問(wèn)題已解決

位于某鎮(zhèn)的乙企業(yè)(增值稅一般納稅人),2015年9月1日購(gòu)置一座倉(cāng)庫(kù),購(gòu)置時(shí)取得的發(fā)票注明價(jià)款500萬(wàn)元,當(dāng)時(shí)繳納了3%的契稅并取得完稅憑證。2019年2月轉(zhuǎn)讓該倉(cāng)庫(kù),簽訂的產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移書(shū)據(jù)載明含稅金額1600萬(wàn)元,按照簡(jiǎn)易計(jì)稅方法繳納增值稅。經(jīng)相關(guān)機(jī)構(gòu)評(píng)估,該倉(cāng)庫(kù)的重置成本為800萬(wàn)元,成新率為80%。 要求:根據(jù)上述資料,回答下列問(wèn)題。 (1)乙企業(yè)轉(zhuǎn)讓倉(cāng)庫(kù)應(yīng)納的增值稅。 (2)乙企業(yè)轉(zhuǎn)讓倉(cāng)庫(kù)應(yīng)納的城建稅及附加。 (3)乙企業(yè)轉(zhuǎn)讓倉(cāng)庫(kù)應(yīng)納的印花稅。 (4)乙企業(yè)計(jì)征土地增值稅時(shí)應(yīng)確認(rèn)的收入。

84785022| 提問(wèn)時(shí)間:2019 11/15 14:11
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曉宇老師
金牌答疑老師
職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
您好,很高興為您解答問(wèn)題! (1)乙企業(yè)轉(zhuǎn)讓倉(cāng)庫(kù)應(yīng)納的增值稅=(1600-500)/(1+5%)×5%=52.38(萬(wàn)元) (2)乙企業(yè)轉(zhuǎn)讓倉(cāng)庫(kù)應(yīng)納的城建稅及附加=52.38×(5%+3%+2%)=5.24(萬(wàn)元) (3)乙企業(yè)轉(zhuǎn)讓倉(cāng)庫(kù)應(yīng)納印花稅=1600×0.5‰=0.8(萬(wàn)元) (4)計(jì)征土地增值稅確認(rèn)的收入應(yīng)為不含稅收入,不含稅收入=1600-52.38=1547.62(萬(wàn)元) 請(qǐng)您對(duì)我的回答及時(shí)給予評(píng)價(jià)! 祝您工作順利!
2019 11/15 14:14
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