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為什么？ 不明白

你好！你這個(gè)會開發(fā)票給你們嗎

就是開票的話才計(jì)算增值稅進(jìn)項(xiàng)？

你好！是的發(fā)票都沒有，肯定就沒有什么進(jìn)項(xiàng)好說了

好的 謝謝老師

還有個(gè)問題麻煩老師 統(tǒng)借統(tǒng)還利息不用計(jì)算增值稅銷項(xiàng)嗎？

你好！嚴(yán)格來說是要

艷: 1.位于市區(qū)的某集團(tuán)總部為增值稅一般納稅人，擁有外貿(mào)進(jìn)出口資格。2023年6月經(jīng)營業(yè)務(wù)如下： （1）內(nèi)銷一批服裝，向客戶開具的增值稅發(fā)票的金額中分別注明了價(jià)款300萬元，折扣額30萬元。 （2）取得統(tǒng)借統(tǒng)還利息收入50萬元，保本理財(cái)產(chǎn)品利息收入10.6萬元。 （3）轉(zhuǎn)讓其100%控股的一家非上市公司的股權(quán)，初始投資成本2 000萬元，轉(zhuǎn)讓價(jià)5 000萬元。 （4）在境內(nèi)開展連鎖經(jīng)營，取得含稅商標(biāo)權(quán)使用費(fèi)106萬元。 （5）轉(zhuǎn)讓位于市區(qū)的一處倉庫，取得含稅金額1 040萬元，該倉庫2010年購入，購置價(jià)200萬元，簡易方法計(jì)征增值稅。 （6）向小規(guī)模納稅人銷售一臺使用過的設(shè)備，當(dāng)年采購該設(shè)

您好！新的問題請重新提問

艷: 1.位于市區(qū)的某集團(tuán)總部為增值稅一般納稅人，擁有外貿(mào)進(jìn)出口資格。2023年6月經(jīng)營業(yè)務(wù)如下： （1）內(nèi)銷一批服裝，向客戶開具的增值稅發(fā)票的金額中分別注明了價(jià)款300萬元，折扣額30萬元。 （2）取得統(tǒng)借統(tǒng)還利息收入50萬元，保本理財(cái)產(chǎn)品利息收入10.6萬元。 （3）轉(zhuǎn)讓其100%控股的一家非上市公司的股權(quán)，初始投資成本2 000萬元，轉(zhuǎn)讓價(jià)5 000萬元。 （4）在境內(nèi)開展連鎖經(jīng)營，取得含稅商標(biāo)權(quán)使用費(fèi)106萬元。 （5）轉(zhuǎn)讓位于市區(qū)的一處倉庫，取得含稅金額1 040萬元，該倉庫2010年購入，購置價(jià)200萬元，簡易方法計(jì)征增值稅。 （6）向小規(guī)模納稅人銷售一臺使用過的設(shè)備，當(dāng)年采購該設(shè)

您好！新的問題請重新提問

1.位于市區(qū)的某集團(tuán)總部為增值稅一般納稅人，擁有外貿(mào)進(jìn)出口資格。2023年6月經(jīng)營業(yè)務(wù)如下： （1）內(nèi)銷一批服裝，向客戶開具的增值稅發(fā)票的金額中分別注明了價(jià)款300萬元，折扣額30萬元。 （2）取得統(tǒng)借統(tǒng)還利息收入50萬元，保本理財(cái)產(chǎn)品利息收入10.6萬元。 （3）轉(zhuǎn)讓其100%控股的一家非上市公司的股權(quán)，初始投資成本2 000萬元，轉(zhuǎn)讓價(jià)5 000萬元。 （4）在境內(nèi)開展連鎖經(jīng)營，取得含稅商標(biāo)權(quán)使用費(fèi)106萬元。 （5）轉(zhuǎn)讓位于市區(qū)的一處倉庫，取得含稅金額1 040萬元，該倉庫2010年購入，購置價(jià)200萬元，簡易方法計(jì)征增值稅。

（6）向小規(guī)模納稅人銷售一臺使用過的設(shè)備，當(dāng)年采購該設(shè)備時(shí)按規(guī)定未抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，取得含稅金額10.3萬元，開具增值稅普通發(fā)票。 （7）聘請境外公司來華提供商務(wù)咨詢并支付費(fèi)用20萬元，合同約定增值稅由支付方承擔(dān)。 （8）進(jìn)口3輛廂式貨車，關(guān)稅完稅價(jià)格40萬元/輛；其中一輛用于本企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營，其余兩輛待售。 （9）發(fā)生其他無法準(zhǔn)確劃分用途支出，取得增值稅專用發(fā)票注明稅額22.6萬元。 （注：銷售貨物的增值稅稅率13%，進(jìn)口廂式貨車關(guān)稅稅率15%，當(dāng)月未取得代扣代繳稅款的完稅憑證，進(jìn)口業(yè)務(wù)當(dāng)月取得海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書，上述已申報(bào)抵扣）

應(yīng)納增值稅額＝35.1＋0.6＋6－（17.94＋22.6－15.67）＋40＋0.2＝57.03（萬元）

您好！新的問題請重新提問

這個(gè)銷項(xiàng)的確認(rèn)這里沒有確認(rèn)50的銷項(xiàng) 所以我這里 但是在計(jì)算不可以抵扣的增值稅這里確實(shí)確認(rèn)了收入的？

（5）計(jì)算該集團(tuán)2023年6月應(yīng)繳納增值稅為（ ）萬元。 A.50.22 B.57.03 C.59.01 D.55.54 【答案】B 【解析】不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額＝22.6×（50＋800＋10）÷（270＋50＋10＋100＋800＋10）＝15.67（萬元） 應(yīng)納增值稅額＝35.1＋0.6＋6－（17.94＋22.6－15.67）＋40＋0.2＝57.03（萬元）

你好！歡迎下次再來探討