問(wèn)題已解決

老師您好，請(qǐng)問(wèn)境外單位或者個(gè)人在境內(nèi)提供應(yīng)稅勞務(wù)，在境內(nèi)未設(shè)有經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)的，境內(nèi)單位支付方代扣代繳增值稅100萬(wàn)（當(dāng)月用于進(jìn)項(xiàng)稅抵扣），這個(gè)必須通過(guò)“應(yīng)交稅費(fèi)-代扣代交增值稅”科目核算嗎？

84784997| 提問(wèn)時(shí)間：2020 05/03 16:26
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老江老師
金牌答疑老師
職稱：,中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好 按照 財(cái)會(huì)（2016）22號(hào)文件規(guī)定： ...... （十）“代扣代交增值稅”明細(xì)科目，核算納稅人購(gòu)進(jìn)在境內(nèi)未設(shè)經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)的境外單位或個(gè)人在境內(nèi)的應(yīng)稅行為代扣代繳的增值稅。
2020 05/03 16:28
84784997
2020 05/03 20:53
代交增值稅當(dāng)月做抵扣了，不經(jīng)代扣代交增值稅科目可以嗎：借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貨：銀行存款
老江老師
2020 05/04 04:13
我的觀點(diǎn)，依據(jù)重要性原則，你的做法也可以，沒(méi)有原則性問(wèn)題
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