問題已解決

老師你好，請問事業(yè)單位租賃房屋給企業(yè)，企業(yè)租期未滿就退了，租金押金退了一部分給企業(yè)，現(xiàn)在單位開具負數(shù)租賃費發(fā)票，請問如何入賬？

84785005| 提問時間：2023 11/09 08:26
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郭老師
金牌答疑老師
職稱：初級會計師
你好，那你當時開了發(fā)票，賬務(wù)處理怎么做的？
2023 11/09 08:26
84785005
2023 11/09 08:28
當時還沒開發(fā)票，直接先確認收入 借 預(yù)收賬款 貸經(jīng)營收入
郭老師
2023 11/09 08:29
借銀行存款負數(shù)，貸經(jīng)營收入負數(shù)。
84785005
2023 11/09 08:30
然后退款的時候做了一筆 借 經(jīng)營收入 紅字 貸銀行存款 預(yù)算會計處就是借 經(jīng)營預(yù)算收入 貸 貨幣資金
84785005
2023 11/09 08:30
現(xiàn)在我們單位開出了負數(shù)的租賃發(fā)票，請問怎么入賬
郭老師
2023 11/09 08:32
借 經(jīng)營收入 貸銀行存款 開了負數(shù)發(fā)票和退款一塊做
郭老師
2023 11/09 08:32
你退款和開負數(shù)發(fā)票不是一個月嗎？
84785005
2023 11/09 08:33
問題是現(xiàn)在開出的發(fā)票上面有稅，請問老師如何做帳合適呢
84785005
2023 11/09 08:34
不是一個月，跨月了，單位年底才清
84785005
2023 11/09 08:35
現(xiàn)在是款已經(jīng)退了，也做了一筆紅字的經(jīng)營收入退款，現(xiàn)在開出了發(fā)票，這個發(fā)票現(xiàn)在怎么入賬
郭老師
2023 11/09 08:35
你好，借經(jīng)營收入應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅銷項，貸應(yīng)收賬款 負數(shù)發(fā)票做這個退款，借應(yīng)收賬款，貸銀行放款。
84785005
2023 11/09 08:37
做兩筆嘛老師？都不是紅字嗎
郭老師
2023 11/09 08:37
是的， 你已經(jīng)做了相反的分錄，然后再做負數(shù) 合適嗎？
郭老師
2023 11/09 08:38
那么在原先的基礎(chǔ)上，之前的分錄不變，金額是負數(shù)可以 要么就做相反的，
郭老師
2023 11/09 08:38
借收入貸方式，增加借方是減少借方負數(shù)，不就是貸方你再增加收入嗎？
84785005
2023 11/09 08:40
之前已經(jīng)做了一筆這樣的了
84785005
2023 11/09 08:40
那現(xiàn)在就是按照老師你那樣的說法去做嗎？
郭老師
2023 11/09 08:42
你好，不用你在這個基礎(chǔ)上再增加一個借方應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅銷項。
84785005
2023 11/09 08:46
領(lǐng)導(dǎo)說不行，老師有沒有別的方法能夠單獨做這個發(fā)票的分錄
84785005
2023 11/09 08:46
領(lǐng)導(dǎo)說不行，老師有沒有別的方法能夠單獨做這個發(fā)票的分錄
84785005
2023 11/09 08:46
他說這樣不合規(guī)，要單獨做
郭老師
2023 11/09 08:47
你好，不行是什么意思?。?/div>
84785005
2023 11/09 08:48
就是不能夠按照您說的那樣直接加增值稅科目，不然這個負數(shù)發(fā)票不知道放哪里，所以這個負數(shù)發(fā)票還要單獨做
郭老師
2023 11/09 08:50
這個負數(shù)發(fā)票 借應(yīng)收賬款負數(shù)，貸營業(yè)收入負數(shù)，應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅銷項負數(shù)做這個里面， 然后你退款，借應(yīng)收賬款貸銀行 在做預(yù)算會計
84785005
2023 11/09 08:53
好的，理解了，謝謝老師
郭老師
2023 11/09 08:53
不用客氣，工作愉快。
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