問(wèn)題已解決

我們健身房會(huì)員買(mǎi)私教課，買(mǎi)課時(shí)貸記預(yù)收賬款，后期每個(gè)月耗課再借記預(yù)收賬款，貸記主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（未開(kāi)票收入），應(yīng)交稅費(fèi)?，F(xiàn)在客戶要一次性開(kāi)發(fā)票，那這個(gè)分錄怎么處理呢？

84784984| 提問(wèn)時(shí)間：2023 11/08 11:30
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郭老師
金牌答疑老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師
當(dāng)你開(kāi)發(fā)票的時(shí)候，開(kāi)什么？直接開(kāi)消費(fèi)的嗎？
2023 11/08 11:32
84784984
2023 11/08 11:48
開(kāi)消費(fèi)，不然開(kāi)什么呢？
郭老師
2023 11/08 11:52
要開(kāi)預(yù)付卡的，你開(kāi)了消費(fèi)的話，你就得多收入。
84784984
2023 11/08 12:09
我們只能按執(zhí)照上項(xiàng)目開(kāi)票啊。開(kāi)了票就相當(dāng)于全消耗了，所以按消耗金額確認(rèn)收入及計(jì)稅，這樣收入與增值稅才匹配吧？后期實(shí)際耗課就另外手工記臺(tái)賬。老師幫我好好琢磨琢磨
郭老師
2023 11/08 12:10
你好，你一次開(kāi)了發(fā)票，你增值稅一次繳納，所得稅按月確認(rèn)，你這不跨年了，你跨年了的話，你增值稅銷售額和所得稅的銷售額不一致呀，不一致稅務(wù)局會(huì)要求你們調(diào)整
84784984
2023 11/08 12:15
開(kāi)票后就沒(méi)有收入可確認(rèn)了呀，兩稅的計(jì)算基礎(chǔ)一樣的吧
郭老師
2023 11/08 12:17
哦，那你就借銀行放款， 貸預(yù)收賬款 應(yīng)交稅費(fèi)，按月確認(rèn)收入吧。
郭老師
2023 11/08 12:17
到時(shí)候你們稅務(wù)局再找你，你再調(diào)整。
84784984
2023 11/08 12:22
就是說(shuō)開(kāi)票后不進(jìn)行賬務(wù)處理嗎？那樣的話相當(dāng)于確認(rèn)了增值稅，而沒(méi)有確認(rèn)相應(yīng)收入，對(duì)嗎？
郭老師
2023 11/08 12:25
對(duì)的對(duì)的，是這么理解的。
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