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2. 甲農機生產企業(yè)為增值稅2022年7月，一般納稅人該企業(yè)向各地農機銷售公司銷售衣機產品開具的增值稅專用發(fā)票上注明金額600萬元；向各地衣機修配站銷售衣機零配件，取得含稅收入90方元：購 進鋼材等材料取得的增值稅專用發(fā)票上注明稅59.5萬元，取得的貨物運輸業(yè)發(fā)票上注明運費3萬元；購進紀念品用于集體福利，取得增值稅專用發(fā)票注明增值稅2萬元；因管理不善丟失一批以前月份購進 的原材料賬面成本為1.2萬元。請計算甲農機生產企業(yè)當月應繳納增值稅
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同學你好，計算好之后發(fā)給你
2023 11/07 20:36
84785011 
2023 11/07 20:40
好的謝謝
大侯老師 
2023 11/07 20:49
1.銷售農機銷項稅金=600*9%=54萬元
2.銷售農機零部件銷項稅金=90/（1+13%）*13%=10.35萬元
3.購進鋼材進項稅金59.5萬元
4.運費可抵扣進項稅金=3/（1+9%）*9%=0.25萬元
5.管理不善丟失原材料應進項稅轉出=1.2/（1+13%）*13%=0.14萬元
甲農機生產企業(yè)當月應繳納增值稅=54+10.35-59.5-0.25+0.14=4.74萬元
84785011
2023 11/07 20:51
謝謝老師
84785011
2023 11/07 20:52
假定某居民個人納稅人為獨生子女。
2022年交完社保和住房公積金后
取得工資收入10萬元，勞務報酬1萬元，稿酬1萬元該納稅人有個小孩兒，由其扣除子女教育專項附加，父母健在日年滿60歲，計算其當年應納的個人所得稅額。
大侯老師
2023 11/07 20:53
不客氣，同學，祝你學習愉快。如果回答有幫助，請給五星好評，多謝。
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