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問(wèn)題已解決
你好老師請(qǐng)問(wèn)，賬上的應(yīng)交銷項(xiàng)稅與報(bào)稅應(yīng)交銷項(xiàng)稅有差額，怎么調(diào)整？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
冉老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
你好，同學(xué)，
按照審報(bào)表調(diào)整，賬上的是多，還是少，老師給你寫一下調(diào)整分錄
2023 11/06 16:47
84784984 
2023 11/06 16:48
賬上少，申報(bào)多
冉老師 
2023 11/06 16:49
這樣的話，因?yàn)殇N項(xiàng)稅是收入帶來(lái)的，按照下面調(diào)整一筆與審報(bào)表的差額
借主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交銷項(xiàng)稅
84784984
2023 11/06 16:50
那這樣申報(bào)收入金額就不一樣了
冉老師
2023 11/06 16:50
這個(gè)差異是當(dāng)期產(chǎn)生的，還是以前年度
84784984
2023 11/06 16:51
以前年度產(chǎn)生
冉老師
2023 11/06 16:52
借以前年度損益調(diào)整
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交銷項(xiàng)稅
按照這個(gè) 調(diào)整分錄
84784984
2023 11/06 16:53
好的，謝謝老師
冉老師
2023 11/06 16:54
不客氣，同學(xué)，祝你工作順利，有問(wèn)題隨時(shí)問(wèn)
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