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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，預(yù)繳的增值稅及附加稅要計(jì)提嗎？我每次都是月初預(yù)繳交的時(shí)候直接就借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（已交稅金） 借稅金及附加 貸銀行存款
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
比腳的，不需要計(jì)提的，你在月底的時(shí)候記題就可以的。
2023 11/06 13:55
郭老師 
2023 11/06 13:56
預(yù)繳的不需要計(jì)提的，你這個(gè)不對，借應(yīng)交稅費(fèi)，預(yù)交增值稅，貸銀行
借應(yīng)交稅費(fèi)，城建稅，地方教育教育附加，
貸銀行存
84785007 
2023 11/06 14:01
那我可以合并一個(gè)分錄：借：應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)交增值稅? ?借：稅金及附加-城建稅? ?、教育費(fèi)附加、地方教育費(fèi)附加? ? 應(yīng)交企業(yè)所得稅? ? 貸：銀行存款
郭老師
2023 11/06 14:02
一號不可以的，做不了這個(gè)不對。
郭老師
2023 11/06 14:02
附加稅需要計(jì)提，需要通過應(yīng)交稅費(fèi)，而且企業(yè)所得稅它也不是在稅金及附加。
84785007
2023 11/06 14:11
那您的意思是印花稅也要計(jì)提，還要通過應(yīng)交稅費(fèi)
郭老師
2023 11/06 14:11
好，印花稅不用計(jì)提的。
郭老師
2023 11/06 14:11
印花稅準(zhǔn)則里面有規(guī)定，不需要計(jì)提啊。
84785007
2023 11/06 14:17
附加稅上次有一個(gè)老師說不用計(jì)提交的時(shí)候直接用稅金及附加? 印花稅也是，所以我預(yù)繳時(shí)就計(jì)提企業(yè)所得稅，其他都沒計(jì)提
郭老師
2023 11/06 14:18
準(zhǔn)則里面規(guī)定印花稅不計(jì)提
附加稅，什么時(shí)間不計(jì)提的，讓他發(fā)過準(zhǔn)則來。
84785007
2023 11/06 14:29
我現(xiàn)在翻不到以前的記錄，看不見了，從哪里可以看以前提問的對話，老師，我現(xiàn)在是想知道10月份的是稅款11月初才異地預(yù)繳，那預(yù)繳的這個(gè)稅等11月底結(jié)轉(zhuǎn)增值稅是不是就算在11月的預(yù)繳，結(jié)轉(zhuǎn)要繳的增值稅就不對了
郭老師
2023 11/06 14:31
十月份借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅，
貸應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅，
借稅金及附加，貸應(yīng)交稅費(fèi)、附加稅，這個(gè)是十月份
做計(jì)提結(jié)轉(zhuǎn)的。
郭老師
2023 11/06 14:32
你11月份支付
借應(yīng)交稅費(fèi)預(yù)交增值稅，貸銀行存款，
借應(yīng)交稅費(fèi)，未交增值稅，
貸應(yīng)交稅費(fèi)預(yù)交增值稅，
借應(yīng)交稅費(fèi)附加稅，貸銀行存款。
84785007
2023 11/06 14:39
哦，每個(gè)月底要計(jì)提第二月初附加稅，我都是交的時(shí)候才計(jì)提繳納這樣行嗎
郭老師
2023 11/06 14:42
你好，根據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制的話，不對
如果沒有跨年的還可以，你跨年的怎么做？
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