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實(shí)務(wù)
問題已解決
一年繳納的賬簿印花稅沒有計(jì)提的，繳納時(shí)候應(yīng)該怎么做分錄??？還有就是企業(yè)所得稅繳納怎么做分錄？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好，印花稅需要補(bǔ)計(jì)提，然后繳納
借；稅金及附加 貸；應(yīng)交稅費(fèi)
借；應(yīng)交稅費(fèi) 貸；銀行存款
企業(yè)所得稅繳納分錄
借；應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅 貸；銀行存款
2018 02/07 13:10
84784989 
2018 02/07 13:41
哦，企業(yè)所得稅我12月計(jì)提的時(shí)候是5215.9元，實(shí)際扣繳的時(shí)候是4612.43元，。因?yàn)槿ツ晔翘潛p的彌補(bǔ)了虧損603.47元應(yīng)該記到那個(gè)科目??？
鄒老師 
2018 02/07 13:42
你好，你只需要按4612.43計(jì)提，彌補(bǔ)虧損不需要做分錄的
84784989
2018 02/07 13:45
那我12月已經(jīng)計(jì)提了，是不是把12月的計(jì)提沖紅。在重新計(jì)提在繳納啊
鄒老師
2018 02/07 13:46
你好，可以沖銷多計(jì)提的
借；應(yīng)交稅費(fèi) 貸；以前年度損益調(diào)整 603.47
84784989
2018 02/07 13:53
在軟件里面沒有“以前年度損益調(diào)整”科目，要加的話應(yīng)該加在什么科目下面
鄒老師
2018 02/07 13:55
你好，通過利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)科目調(diào)整
84784989
2018 02/07 13:59
老師是這樣嗎？就是說利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 增加了
84784989
2018 02/07 14:01
補(bǔ)提那一步不要的。忘記刪掉了
84784989
2018 02/07 14:02
重新截圖了一下
鄒老師
2018 02/07 14:14
你好，是這樣做分錄
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