问题已解决
老師請問:當月已計提當月10月工資,當月發(fā)放的是8月工資,這樣子隔兩月發(fā)放工資如何賬務處理?當月計提的當月工資就掛著就可以是嗎?



你好,八月份借管理費用
貸應付職工薪酬工資,
九月份借管理費用工資
dai應付職工薪酬工資,
十月份借管理費用工資
貸應付職工薪酬工資,
借應付職工薪酬工資貸銀行八月份
然后你的應付職工薪酬是兩個月的余額,九月份十月份
2023 11/01 09:03

84784981 

2023 11/01 09:08
老師這個工資是主營業(yè)務成本里工資,操作還是相同嗎?月末還需要結轉這個主營成本嗎?

郭老師 

2023 11/01 09:08
你好,當月有收入嗎?當月有收入的可以
不用結轉了,
你直接借計提到主營業(yè)務成本了,就不需要再結轉成本了

84784981 

2023 11/01 09:12
小規(guī)模納稅人,一個季度打一次款,例如3季度:9月會打進來收入

郭老師 

2023 11/01 09:16
不看打的錢,就看你賬上的收入。

郭老師 

2023 11/01 09:16
有收入你就做成本,沒有收入做不了成本。

84784981 

2023 11/01 09:19
您說的賬上收入是當月進賬是嗎?有做主營成本,沒有就只能計在管理費用嗎?

郭老師 

2023 11/01 09:21
你好,對的,是的,我沒有說錯,管理費用它屬于成本的,為什么要做管理費用,你以后有了收入需要結算成本,你是什么行業(yè)的?如果是建筑的話,就是工程施工
其他的普通的現代服務的話,就是勞務成本。

84784981 

2023 11/01 09:25
嗯嗯運輸行業(yè)運輸方司機的工資,這個勞務成本能換成主營業(yè)務成本做賬嗎?

郭老師 

2023 11/01 09:28
你好,當月有收入的可以,沒有的不行。你沒有收入,做了一個成本肯定不對呀,收入不能小于成本。

84784981 

2023 11/01 09:32
哦沒有收入就做勞務成本是嗎?借勞務成本,貸應付職工薪酬。等到有收入的月份:借:主營業(yè)務成本,貸勞務成本。老師是這意思嗎?

郭老師 

2023 11/01 09:34
是的是的是的是的是的是的。
