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問題已解決
老師您好，我想問一下，客戶未付款但是我們先開發(fā)票，不能走應(yīng)收賬款而是合同負(fù)債—未確認(rèn)收入的情況下怎么做分錄
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
借銀行存款，貸合同，負(fù)債。
借合同負(fù)債貸。應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅。
沒有確認(rèn)收入繳納增值稅，就是這個分錄。
2023 10/31 10:32
84785010 
2023 10/31 10:35
對方?jīng)]有付款，怎么借銀行存款呢
玲老師 
2023 10/31 10:36
那要是沒有收到錢，是不用合同負(fù)債的。
玲老師
2023 10/31 10:36
咱們是提前收到錢了，沒有達(dá)到確認(rèn)應(yīng)收賬款的條件才計入合同負(fù)債。
玲老師
2023 10/31 10:36
其實你這個已經(jīng)開發(fā)票了，對方就應(yīng)該給你增值稅這一部分金額，我建議你還是進(jìn)入應(yīng)收賬款比較準(zhǔn)確。
84785010
2023 10/31 10:37
可以走其他應(yīng)收款—客戶嗎？
玲老師
2023 10/31 10:38
這個因為是銷售商品產(chǎn)生的業(yè)務(wù)，最好是記應(yīng)收賬款更準(zhǔn)確。
84785010
2023 10/31 10:39
我也想走應(yīng)收，但是因為系統(tǒng)的原因，應(yīng)收科目受控
，不能走應(yīng)收
玲老師
2023 10/31 10:40
那只能是其他應(yīng)收的，這樣吧，但是就是不準(zhǔn)確。
84785010
2023 10/31 10:41
就是說，不能走應(yīng)收的情況下，能夠怎么做賬呢？我們沒收到錢，但是開票了。
84785010
2023 10/31 10:42
財務(wù)實施內(nèi)邊，給的說法是 ：借：其他應(yīng)付-客戶，貸：合同負(fù)債—未確認(rèn)收入，應(yīng)交稅費——增值稅（銷）
玲老師
2023 10/31 10:45
你好一定要這樣處理也可以?
84785010
2023 10/31 10:46
走其他應(yīng)付也可以嗎？還是其他應(yīng)收??？
玲老師
2023 10/31 10:48
你好，其他應(yīng)收款更準(zhǔn)確的同一個客戶要是原來掛了應(yīng)付，現(xiàn)在也可以用應(yīng)付。
84785010
2023 10/31 10:51
其他應(yīng)付不應(yīng)該是一個負(fù)債嗎？表示我們欠客戶的賬款，為啥掛應(yīng)付呢？
玲老師
2023 10/31 10:53
你就看一下原來和這個客戶有沒有掛其他應(yīng)付款。
是掛其他應(yīng)付款在借方也代表其他應(yīng)收款的。
就是說同一個客戶掛一個往來科目就可以了。
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