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問(wèn)題已解決
30日盤點(diǎn)存貨時(shí)發(fā)現(xiàn)上月購(gòu)進(jìn)的一批白糖短缺20%，該批白糖購(gòu)進(jìn)時(shí)取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為100000元，向運(yùn)輸企業(yè)(一般納稅人)支付不含稅運(yùn)輸費(fèi)3000元，已抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，經(jīng)查該批白糖的15%屬于管理不善導(dǎo)致丟失，5%屬于儲(chǔ)存過(guò)程中發(fā)生的合理?yè)p耗。
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你好，請(qǐng)稍等，正在計(jì)算中
2023 10/30 21:00
羅雯老師 
2023 10/30 21:12
15%部分是只管理不善造成的，不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，應(yīng)作進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出處理。進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出=[100000*13%+3000*9%]*15%
另外5%是因儲(chǔ)存不當(dāng)造成的，進(jìn)項(xiàng)稅額可以抵扣，無(wú)須做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出處理。
應(yīng)交增值稅的計(jì)算公式=銷項(xiàng)稅稅額-(進(jìn)項(xiàng)稅稅額+上月留抵進(jìn)項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)
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