00:10:00
當(dāng)前位置：財(cái)稅問題 >
實(shí)務(wù)
問題已解決
廠，一般納稅人，本月發(fā)生以下業(yè)務(wù)：（1）購(gòu)進(jìn)原料藥，增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款20000元，增值稅2600元。（2）購(gòu)進(jìn)包裝物，增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款10000元，增值稅1300元。（3）委托G廠加工原料藥，增值稅專用發(fā)票注明加工費(fèi)15000元，增值稅1950元。上述三筆所購(gòu)進(jìn)的原材料，在本期應(yīng)稅產(chǎn)品、免稅產(chǎn)品的生產(chǎn)中均有領(lǐng)用。（4）銷售A種藥20箱，取得不含稅收入120000元。（5）銷售免稅的B種藥4箱，取得收入30000元。要求：計(jì)算F藥廠本月應(yīng)納的增值稅額。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
大侯老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,財(cái)務(wù)總監(jiān)
您好同學(xué)，稍等一下，正在做題。
2023 10/26 13:51
大侯老師 
2023 10/26 14:02
藥廠本月應(yīng)納的增值稅額=增值稅銷項(xiàng)稅額-增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額。
增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額=（2600+1300+1950）*120000/（120000+30000）=4680元。
增值稅銷項(xiàng)稅額=120000*13%=15600
因此，F(xiàn)藥廠本月應(yīng)納的增值稅額應(yīng)為15600-4680= 10920元。?
閱讀 213
描述你的問題，直接向老師提問
593
意見反饋
