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問(wèn)題已解決
老師，您好，我是幼兒園食堂，老師當(dāng)月吃飯，下個(gè)月付款，吃飯當(dāng)月把錢(qián)放在應(yīng)收賬款還是其他應(yīng)收賬款里面？
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記到其他應(yīng)收款里面
2023 10/24 21:35
84784947 
2023 10/24 22:11
謝謝老師.再請(qǐng)問(wèn)一下以前的會(huì)計(jì)沒(méi)有計(jì)入其他應(yīng)收款，直接當(dāng)月結(jié)轉(zhuǎn)的收入，第二個(gè)月直接入賬，分錄如下：
當(dāng)月吃飯
借：預(yù)收賬款
貸：伙食收入
下個(gè)月收款
借：銀行存款
貸：預(yù)收賬款。
之前這樣的分錄我需要調(diào)整成下面分錄嗎？
當(dāng)月吃
借：其他應(yīng)收款
貸：預(yù)收賬款
借：預(yù)收賬款
貸：伙食收入
下月付款：
借：銀行存款
貸：其他應(yīng)收款
夏春燕老師 
2023 10/24 22:13
如果老師的伙食他是自己承擔(dān)的，不能作為收入的
84784947
2023 10/24 22:16
直接結(jié)轉(zhuǎn)成本嗎？這樣金額就不符了？我應(yīng)該怎么做分錄呢？
夏春燕老師
2023 10/24 22:24
因?yàn)槔蠋煹幕锸迟M(fèi)是他們自己承擔(dān)的，那你們提前給他們支付伙食費(fèi)的時(shí)候，
應(yīng)該是借其他應(yīng)收款
貸銀行存款
下個(gè)月歸還回來(lái)的時(shí)候才會(huì)沖掉這筆錢(qián)
夏春燕老師
2023 10/24 22:24
既然是老師自己給自己承擔(dān)的伙食，不算你們的成本，也不算你們的收入
84784947
2023 10/24 22:30
老師，您好，感謝您的回復(fù)，我們是幼兒預(yù)收一個(gè)月飯費(fèi)～都計(jì)入預(yù)收飯費(fèi)里面，當(dāng)月吃飯下個(gè)月家長(zhǎng)付款?，F(xiàn)在分錄
吃飯當(dāng)月
借 預(yù)收賬款
貸 伙食收入
下個(gè)月付款
借：銀行存款
貸：預(yù)收賬款
感覺(jué)現(xiàn)在預(yù)收賬款看不出多少孩子的錢(qián)，例如10孩子預(yù)收賬款應(yīng)該400
現(xiàn)在報(bào)表上預(yù)收賬款已經(jīng)不是400啦。我應(yīng)該怎么做分錄呢？
夏春燕老師
2023 10/24 22:34
不對(duì)，幼兒園孩子的伙食費(fèi)也是家長(zhǎng)承擔(dān)的
不可以算收入
夏春燕老師
2023 10/24 22:35
跟老師的掛賬一樣，按其他應(yīng)收款
84784947
2023 10/24 22:38
老師，您好，我不明白，孩子吃飯屬于收入，食堂采購(gòu)原材料，屬于成本，收入減成本等于利潤(rùn)，不對(duì)嗎？
84784947
2023 10/24 22:41
如果收老師、收孩子的飯費(fèi)都不屬于收入，那幼兒園自營(yíng)食堂應(yīng)該怎么會(huì)計(jì)核算呢？
夏春燕老師
2023 10/24 22:46
那你要說(shuō)清楚，如果你這種屬于盈利性的食堂，那就相當(dāng)于像小朋友和老師銷售這種餐飲，這種就屬于收入類型的
夏春燕老師
2023 10/24 22:49
屬于盈利性的，你上述分錄就可以，掛預(yù)收先，后再?zèng)_預(yù)收，
夏春燕老師
2023 10/24 22:49
至于你說(shuō)，預(yù)收賬款的明細(xì)不正確，那你要做個(gè)預(yù)收賬款明細(xì)表
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