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印花稅需要計(jì)提嗎？ 該計(jì)入哪個(gè)科目？我前面兩個(gè)季度的印花稅是計(jì)入的管理費(fèi)用 如果要改 該怎么操作呢？
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你好
印花稅需要計(jì)提，計(jì)入稅金及附加科目。
更改就做一筆調(diào)整分類，摘要寫調(diào)整印花稅計(jì)入科目。
借 稅金及附加--印花稅 （前兩季度金額）
? ?貸? 管理費(fèi)用（前兩季度金額）
2023 10/13 07:26
84785033 
2023 10/13 07:32
那第三季度的印花稅呢 怎么操作
wu老師 
2023 10/13 07:34
借 稅金及附加--印花稅 （第3季度金額）
? ?貸 應(yīng)交稅費(fèi)--印花稅（第3季度金額）
如果你前面兩個(gè)季度的管理費(fèi)用，沒有通過應(yīng)交稅費(fèi)結(jié)轉(zhuǎn)，那調(diào)整分錄就是
借 稅金及附加--印花稅 （前兩季度金額）
? ?應(yīng)交稅費(fèi)--印花稅（前兩季度金額）
? ?貸? 管理費(fèi)用（前兩季度金額）
? ? ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)--印花稅（前兩季度金額）
84785033
2023 10/13 07:36
是必須計(jì)提嗎？ 我看有些老師說不用計(jì)提 直接計(jì)入稅金及附加里面
wu老師
2023 10/13 07:38
要計(jì)提，實(shí)務(wù)中你不可能當(dāng)月發(fā)生的當(dāng)月就能申報(bào)交稅，都是下個(gè)月或者下季度。
84785033
2023 10/13 09:20
老師 那工資呢 我是當(dāng)月計(jì)提當(dāng)月發(fā)放的 這樣可以嗎？
wu老師
2023 10/13 09:51
如果當(dāng)月發(fā)放的是當(dāng)月的工資，就不用計(jì)提。計(jì)提是因?yàn)闄?quán)責(zé)發(fā)生制，費(fèi)用發(fā)生與實(shí)際入賬不符合，才要計(jì)提。
84785033
2023 10/13 10:45
我是按銀行來走的 比如8月工資9月發(fā)放 我就是9月計(jì)提 這樣有問題嗎
wu老師
2023 10/13 10:49
一般來說，8月工資，9月才發(fā)放，那就要在8月份計(jì)提。這樣，費(fèi)用與期間才匹配。
84785033
2023 10/13 10:58
那像你這樣說 10月份的工資 9月份就應(yīng)該計(jì)提了 這樣才能體現(xiàn)在財(cái)務(wù)報(bào)表里面嘛？ 是不是？
wu老師
2023 10/13 10:59
是的，從規(guī)范做賬角度是要匹配的，
84785033
2023 10/13 11:09
但是我們10月份的工資 一般要11月才算得出來 如果不提前計(jì)提 可不可以
wu老師
2023 10/13 11:16
如果你們每月工資變化不大，也可以，只不過規(guī)范一點(diǎn)是要計(jì)提的。
84785033
2023 10/13 11:23
如果10月是要發(fā)放工資的話 是10月計(jì)提了之后再發(fā)放的 就是沒有9月計(jì)提 這樣沒問題嘛？
wu老師
2023 10/13 11:24
你要是不計(jì)提，就每個(gè)月都不計(jì)提，十月發(fā)工資就直接進(jìn)費(fèi)用就可以了，九月也是，發(fā)工資就直接進(jìn)9月費(fèi)用。
84785033
2023 10/13 11:38
那這樣的話 會(huì)計(jì)分錄是怎么樣的呢 我看看跟我的有差別不
wu老師
2023 10/13 11:48
比如你10月發(fā)工資
借 應(yīng)付職工薪酬?
? ?貸 銀行存款
?然后再做一筆分配分錄
借? 管理費(fèi)用
? ? ?銷售費(fèi)用
? ?制造費(fèi)用
貸 應(yīng)付職工薪酬
84785033
2023 10/13 12:06
那這個(gè)管理費(fèi)用 也算是計(jì)提了嘛 是不是 只要是每月要發(fā)放工資 就這樣做 就行了 是不是
wu老師
2023 10/13 12:13
這個(gè)不叫作計(jì)提，叫做分配，你如果不做這一筆，你10月份的工資都沒有分走，只要做我說的那兩筆分錄就可以了。
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