00:10:00
問題已解決
補交2022年1月到203年8月的稅是45000元，滯納金7800元，怎么做會計分錄？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，具體的是哪一個稅款，什么原因需要補稅？
2023 10/10 17:20
84784969 
2023 10/10 17:23
增值稅，附加稅，原來說可以享受優(yōu)惠加計扣除政策的，今年8月稅局通知要我們撤銷這個優(yōu)惠，不能享受，說要補交稅費
郭老師 
2023 10/10 17:25
借應(yīng)交稅費、未交增值稅負(fù)數(shù)
貸營業(yè)外收入負(fù)
利潤分配未分配利潤
借應(yīng)交稅費未交增值稅貸銀行存款，
借利潤分配未分配利潤
稅金及附加
貸應(yīng)交稅費、附加稅，
借應(yīng)交稅費附加稅貸銀行
借營業(yè)外支出滯納金貸銀行放款。
郭老師
2023 10/10 17:25
跨年的，這些都是用利潤分配，未分配利潤
當(dāng)年的用稅金及附加。
84784969
2023 10/10 17:27
看不懂，為什么借未交增值稅負(fù)數(shù)？
郭老師
2023 10/10 17:28
你好，那你加計扣除怎么做的？
郭老師
2023 10/10 17:28
不是借應(yīng)交稅費未交增值稅，
貸銀行
營業(yè)外收入
？
郭老師
2023 10/10 17:28
紅沖不就是負(fù)數(shù)的
84784969
2023 10/10 17:33
我是這樣記賬的，
郭老師
2023 10/10 17:36
你從頭到尾做的不對，增值稅不需要做到稅金及附加。而且應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅，這個是小規(guī)模使用的。
84784969
2023 10/10 17:37
那要怎么做？
郭老師
2023 10/10 17:40
借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅，
貸應(yīng)交稅費未交增值稅，
借應(yīng)交稅費未交增值稅，
貸營業(yè)外收入
銀行存款
84784969
2023 10/10 17:46
為什么貸是營業(yè)外收入？
郭老師
2023 10/10 17:47
你好
可以理解成政府補助給你們減免的
84784969
2023 10/10 17:50
之前是按減免了交稅的，現(xiàn)在不給減免了，要把之前減免的補交回去。那現(xiàn)在減免的稅補交回去，應(yīng)該怎么入賬？
郭老師
2023 10/10 17:56
借應(yīng)交稅費、未交增值稅負(fù)數(shù)
貸營業(yè)外收入負(fù)
利潤分配未分配利潤負(fù)數(shù)
借應(yīng)交稅費未交增值稅貸銀行存款，
借利潤分配未分配利潤
稅金及附加
貸應(yīng)交稅費、附加稅，
借應(yīng)交稅費附加稅貸銀行
借營業(yè)外支出滯納金貸銀行放款
閱讀 131
描述你的問題，直接向老師提問
74
意見反饋
