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實(shí)務(wù)
問題已解決
2022年12月份補(bǔ)交的1月份的增值稅,那么這個(gè)分錄怎么做
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速問速答發(fā)票到了之后,借應(yīng)付賬款貸固定資產(chǎn),
借固定資產(chǎn)貸應(yīng)付賬款。
2023 01/12 13:15
84785006
2023 01/12 13:17
不是這個(gè)意思,是1月份銷售發(fā)票當(dāng)成免稅了,12月份補(bǔ)交了這個(gè)銷售發(fā)票的增值稅
郭老師
2023 01/12 13:21
不好意思,是我回復(fù)錯(cuò)了,你和另一個(gè)學(xué)員的混了
如果是一般小規(guī)模的,
借應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅,
貸銀行存款,
借稅金及附加,
貸應(yīng)交稅費(fèi)、城建稅、地方教育教育附加,
借應(yīng)交稅費(fèi),貸銀行
你看一下你的收入是加稅分開的嗎?
84785006
2023 01/12 13:39
那增值稅在借方了,怎么計(jì)提呢
郭老師
2023 01/12 13:40
你好,那問你收入加稅分開做賬了嗎?
郭老師
2023 01/12 13:41
小規(guī)模的不需要計(jì)提你的收入,價(jià)稅合計(jì)做的?
84785006
2023 01/12 13:45
那應(yīng)交增值稅余額在借方,肯定要做平了
郭老師
2023 01/12 13:46
你好,如果你之前做了收入,我再給你做一步接營(yíng)收交稅費(fèi),代助營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi),應(yīng)交增值稅能行嗎?是不是不行?你做了收入,借銀行存款,貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入,沒有做應(yīng)交稅費(fèi),那我可以給你借主營(yíng)業(yè)務(wù)收入帶應(yīng)交稅費(fèi),做這個(gè)就可以的,因?yàn)樾∫?guī)模的增值稅它不需要計(jì)提的。
郭老師
2023 01/12 13:47
我得給你問清楚了,問清楚了才能回復(fù),不更好
84785006
2023 01/12 13:49
那這樣收入不是減少了嗎
郭老師
2023 01/12 13:50
好,本來收入就要加稅分開的不是嗎?你開發(fā)票開了100,金額是80
稅額20
寫一下你之前的分錄怎么做的?
84785006
2023 01/12 13:56
比如開票金額100萬
借:應(yīng)收賬款100萬,貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入100萬,沒有算增值稅,那后來補(bǔ)交了增值稅,借:應(yīng)交增值稅29126.2元,貸:銀行存款,問題是應(yīng)交增值稅一直在借方,是負(fù)數(shù),肯定要做平了呀
郭老師
2023 01/12 14:04
借主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
貸應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅29126.2
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