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2022年12月份補交的1月份的增值稅，那么這個分錄怎么做
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發(fā)票到了之后，借應付賬款貸固定資產，
借固定資產貸應付賬款。
2023 01/12 13:15
84785006 
2023 01/12 13:17
不是這個意思，是1月份銷售發(fā)票當成免稅了，12月份補交了這個銷售發(fā)票的增值稅
郭老師 
2023 01/12 13:21
不好意思，是我回復錯了，你和另一個學員的混了
如果是一般小規(guī)模的，
借應交稅費、應交增值稅，
貸銀行存款，
借稅金及附加，
貸應交稅費、城建稅、地方教育教育附加，
借應交稅費，貸銀行
你看一下你的收入是加稅分開的嗎？
84785006
2023 01/12 13:39
那增值稅在借方了，怎么計提呢
郭老師
2023 01/12 13:40
你好，那問你收入加稅分開做賬了嗎？
郭老師
2023 01/12 13:41
小規(guī)模的不需要計提你的收入，價稅合計做的？
84785006
2023 01/12 13:45
那應交增值稅余額在借方，肯定要做平了
郭老師
2023 01/12 13:46
你好，如果你之前做了收入，我再給你做一步接營收交稅費，代助營業(yè)務收入應交稅費，應交增值稅能行嗎？是不是不行？你做了收入，借銀行存款，貸主營業(yè)務收入，沒有做應交稅費，那我可以給你借主營業(yè)務收入帶應交稅費，做這個就可以的，因為小規(guī)模的增值稅它不需要計提的。
郭老師
2023 01/12 13:47
我得給你問清楚了，問清楚了才能回復，不更好
84785006
2023 01/12 13:49
那這樣收入不是減少了嗎
郭老師
2023 01/12 13:50
好，本來收入就要加稅分開的不是嗎？你開發(fā)票開了100，金額是80
稅額20
寫一下你之前的分錄怎么做的？
84785006
2023 01/12 13:56
比如開票金額100萬
借:應收賬款100萬，貸:主營業(yè)務收入100萬，沒有算增值稅，那后來補交了增值稅，借:應交增值稅29126.2元，貸:銀行存款，問題是應交增值稅一直在借方，是負數(shù)，肯定要做平了呀
郭老師
2023 01/12 14:04
借主營業(yè)務收入
貸應交稅費、應交增值稅29126.2
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