00:10:00
問題已解決
老師，針對差額計稅還有幾個小的疑問再請教一下：1、一般納稅人的建筑公司不管是采用9%的一般計稅還是3%的簡易計稅都是可以使用差額計稅的？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
不可以的，一般計稅的不可以用差額。
2023 10/10 16:15
郭老師 
2023 10/10 16:15
因為這個一般計稅是銷項稅額減進項稅額，再用差額的話，你這不重復抵扣了。
84784988 
2023 10/10 16:17
啊，這個概念有點混淆了，請老師詳細說明一下
84784988
2023 10/10 16:18
不是說在異地的一般計稅的項目可以用差額計稅嗎？
84784988
2023 10/10 16:20
哦，那就是說：一般計稅的差額計稅的前提是必須是異地的項目才可以用
郭老師
2023 10/10 16:21
你好，異地的不管是一般計稅還是簡易計稅，可以預繳的時候可以減去分包款，但是回來企業(yè)所在地只有簡易計稅可以減去分包。
84784988
2023 10/10 16:31
1、我這樣理解對嗎：一般計稅在異地采用差額計稅預繳，剩下的部分回到企業(yè)所在地稅局繳齊？2、簡易計稅也是可以用差額計稅的，減去分包款后按3%在當?shù)仡A繳，預繳的稅款和開具發(fā)票時的稅額也會有差異，那這部分怎么處理呢？
郭老師
2023 10/10 16:33
第一個對的，第二個怎么會有差異啊。
84784988
2023 10/10 16:38
比方說：開出的是100萬的發(fā)票，分包了30萬勞務費，如果是簡易計稅的差額計稅預繳的話:（(100W-30W)/1.03)*0.03；如果是全額在異地預繳的話是：100W*1.03*0.03，這兩個中間是有抵減了30W差異的
郭老師
2023 10/10 16:40
留著以后繼續(xù)離婚。
郭老師
2023 10/10 16:40
勾著以后繼續(xù)抵扣。
郭老師
2023 10/10 16:40
留著
以后繼續(xù)
抵扣。
84784988
2023 10/10 16:51
哦哦，知道了。就是說不管是否采用差額計稅最終繳的稅額就是和開出的發(fā)票上的稅額一樣的，不會因為差額計稅了就會有所減少
郭老師
2023 10/10 16:55
不是這么理解的，你理解錯了，你開的簡易計稅，3%的收入減去成本，這個余額除以1.03×3%，按照這個來交增值稅呀，肯定比你發(fā)票上面的少啊。
84784988
2023 10/10 17:12
還是上面這個簡易計稅的例子：開具的發(fā)票100W，分包200W，如果按3%全額在異地預繳稅額2.91W，如果按差額計稅在異地預繳稅額是2.33W，那就還有2.9-2.33=0.58W差額，那這個0.58W我應該怎么處理呢？（如果是一般計稅用了差額計稅在異地預繳了，那回到機構所在地的稅局再繳納剩下的稅款，也就不會產生這個差異了）
郭老師
2023 10/10 17:14
舉個正常的例子吧，你的一百萬對應的分包款是多少？收入一定要大于分包款。
84784988
2023 10/10 17:26
上面這個例子就是：收到的100W的工程款，，開了100W的發(fā)票，然后付了20W的分包款，麻煩老師教我一下怎么處理。我現(xiàn)在一直想不明白的是差額計稅和不采用差額計稅中間的差異怎么處理
郭老師
2023 10/10 17:27
你好，預繳的時候如果是簡易計稅，80萬/1.03×3%，按照這個來回企業(yè)所在地也是按照這個了。
84784988
2023 10/10 17:34
那現(xiàn)在還是這個問題：異地的簡易計稅的項目：1、如果全額在異地預繳就是2.91萬（這也是開具發(fā)票上的稅款總額），如果差額計稅在異地預繳就是2.33萬，那這中間的0.58萬怎么處理呢？2、這個0.58萬如果不處理的話，在申報的時候肯定也會提現(xiàn)出來的，我現(xiàn)在不知道這個差額應該怎么辦，請老師指教
郭老師
2023 10/10 17:39
借工程施工
應交稅費簡易計稅
貸應付賬款或者是應付職工薪酬等，貸方的簡易計稅和借方的簡易計稅差額就是了。
84784988
2023 10/10 17:57
沒看懂~~不知道為什么是應付職工薪酬和應付賬款~~
開出發(fā)票的時候是：借 銀行存款100萬
貸：主營業(yè)務收入97.09+應交稅費（簡易計稅）2.91；
異地預繳的時候按差額計稅：借 應交稅費（簡易計稅）2.33
貸 ：銀行存款2.33
郭老師
2023 10/10 17:58
借主營業(yè)務成本20/1.03
應交稅費簡易計稅20/1.03*3%
貸應付帳款應付職工薪酬等
哪個不懂
84784988
2023 10/10 18:10
哦哦，這下終于明白了，我前面只作了收入和繳稅的憑證，沒有把成本的憑證作進來，所以就產生了0.58萬的差異了。
郭老師
2023 10/10 18:11
那你的成本也是多做了
閱讀 480
描述你的問題，直接向老師提問
198
意見反饋
