免費(fèi)問(wèn)答

1.銷(xiāo)售產(chǎn)品 A公司將M產(chǎn)品賣(mài)給小明，會(huì)計(jì)處理為： 借：應(yīng)收賬款 111.7 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 99 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 12.7 A公司將M產(chǎn)品賣(mài)給小紅，會(huì)計(jì)處理為： 借：應(yīng)收賬款 155.7 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 139 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 16.7 1.支付返利 A公司支付給小明的返利，會(huì)計(jì)處理為： 借：銷(xiāo)售費(fèi)用 40 貸：銀行存款 40 A公司支付給小紅的返利，會(huì)計(jì)處理為： 借：銷(xiāo)售費(fèi)用 60 貸：銀行存款 60 在稅務(wù)處理上，A公司需要確認(rèn)銷(xiāo)售額并計(jì)算增值稅，同時(shí)，返利的支出可以作為公司的費(fèi)用抵減所得稅。具體如下： ● 銷(xiāo)售額確認(rèn)：銷(xiāo)售額為銷(xiāo)售價(jià)款加上稅款，即99+12.7=111.7元和139+16.7=155.7元。 ● 增值稅計(jì)算：增值稅為銷(xiāo)售額乘以稅率，即12.7元和16.7元。 ● 所得稅計(jì)算：由于返利的支出作為公司的費(fèi)用，可以抵減所得稅。所以，所得稅為(99-40) × 25%=(139-60) × 25%= 24.25元。其次，為了規(guī)避稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，A公司可以采取以下措施： ● 合理定價(jià)：A公司應(yīng)該合理定價(jià)以防止價(jià)格過(guò)高或過(guò)低引起的稅務(wù)質(zhì)疑。定價(jià)應(yīng)該基于市場(chǎng)情況和成本效益原則。 ● 合規(guī)發(fā)票管理：A公司應(yīng)該確保所有的交易都開(kāi)具合規(guī)的發(fā)票，以防止出現(xiàn)發(fā)票缺失或虛假發(fā)票等問(wèn)題。此外，公司應(yīng)該確保所有發(fā)票的抬頭、金額等信息準(zhǔn)確無(wú)誤。 ● 合理稅務(wù)籌劃：A公司應(yīng)該合理規(guī)劃其生產(chǎn)和銷(xiāo)售流程以降低稅負(fù)。例如，公司可以考慮采用合理的營(yíng)銷(xiāo)策略、分?jǐn)偝杀镜确绞絹?lái)減少稅務(wù)支出。 ● 及時(shí)報(bào)稅：A公司應(yīng)該及時(shí)申報(bào)所有應(yīng)納稅收入，以防止因延遲報(bào)稅而產(chǎn)生的滯納金和罰款。此外，公司應(yīng)該積極配合稅務(wù)機(jī)關(guān)的檢查和審計(jì)。