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老師，9月份的增值稅進項大于銷項，有留底，那結(jié)轉(zhuǎn)增值稅分錄還做不？
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同學，你好
需要做的
2023 10/08 15:35
84785038 
2023 10/08 15:37
麻煩老師把我9月份需要做的結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的分錄寫給我一下
小菲老師 
2023 10/08 15:38
1、結(jié)轉(zhuǎn)進項稅額：借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）；貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額）。
2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額：借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額）；貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）。
3、結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)繳納增值稅（即進、銷差額）：借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）；貸：應(yīng)交稅費—未交增值稅。
4、實際交納時，借：應(yīng)交稅費—未交增值稅；貸：銀行存款。
84785038
2023 10/08 15:46
謝謝您！老師，我看她今年的賬面和稅局的留底有差額，賬面留底比稅局留底多383元，這個要怎么調(diào)整？
小菲老師
2023 10/08 15:46
同學，你好
要知道差額的原因才好調(diào)整
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