問題已解決

老師，請問在去年屬于小規(guī)模時(shí)期開給甲方發(fā)票，甲方按照發(fā)票上的金額進(jìn)行了付款，但是今年甲方審核要求我們把工程款中未提供的9個(gè)點(diǎn)的增值稅部分交回給甲方，款已經(jīng)返給甲方，請問我應(yīng)如何做賬，是沖減上年的收入嗎

84784997| 提問時(shí)間：2023 10/06 11:45
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小鎖老師
金牌答疑老師
職稱：注冊會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
您好，對的，這個(gè)是沖收入的
2023 10/06 11:46
84784997
2023 10/06 11:47
那老師在沖收入的時(shí)候怎么做分錄呢，并且在報(bào)稅時(shí)候怎么做呢，收入那里和系統(tǒng)匹配的不一致
小鎖老師
2023 10/06 11:49
直接就是? 借 以前年度損益調(diào)整——主營業(yè)務(wù)收入? ?貸 應(yīng)收賬款? 借? 未分配利潤? 貸??以前年度損益調(diào)整——主營業(yè)務(wù)收入??
84784997
2023 10/06 11:56
謝謝老師，老師那么在申報(bào)時(shí)候收入金額和系統(tǒng)匹配出來的收入不一致，比對異常怎么做呢老師。
小鎖老師
2023 10/06 11:56
這個(gè)是因?yàn)樯恫灰粯拥陌?/div>
84784997
2023 10/06 12:02
哦，我明白了老師，是不是這個(gè)和當(dāng)月增值稅上報(bào)沒有影響，是在企業(yè)所得時(shí)候直接把收入部分在當(dāng)月沖減了，是這樣不老師。
小鎖老師
2023 10/06 12:05
嗯對，理解的沒錯(cuò)的
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