問(wèn)題已解決

3.東盛機(jī)械廠為增值稅一般納稅人。2019年4月發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)： (1)購(gòu)進(jìn)A材料用于應(yīng)稅項(xiàng)目，稅控發(fā)票注明價(jià)款800000元，增值稅稅額104000元。 (2)購(gòu)進(jìn)B材料用于應(yīng)稅項(xiàng)目，稅控發(fā)票注明價(jià)款300000元，增值稅稅額39000元。 (3)從國(guó)外購(gòu)進(jìn)隔離工作服用于應(yīng)稅項(xiàng)目，關(guān)稅完稅價(jià)格1000000元，取得了海關(guān)開具的增值稅專用繳款書，關(guān)稅率20%. (4)委托小規(guī)模納稅人加工原配件用于應(yīng)稅項(xiàng)目，開出20600元支票用于支付全部加工費(fèi)，取得了稅務(wù)代開的增值稅發(fā)票。小規(guī)模納稅人適用稅率3%。 (5)銷售車床20臺(tái)，取得不含稅收入4000000元。 計(jì)算銷項(xiàng)稅額，進(jìn)項(xiàng)稅額，增值稅稅額

84784992| 提問(wèn)時(shí)間：2023 09/27 15:20
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樸老師
金牌答疑老師
職稱：會(huì)計(jì)師
根據(jù)題目，我們可以計(jì)算出東盛機(jī)械廠的銷項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額和增值稅稅額。 已知A材料的價(jià)款為：800000元 已知A材料的增值稅稅額為：104000元 已知B材料的價(jià)款為：300000元 已知B材料的增值稅稅額為：39000元 已知隔離工作服的關(guān)稅完稅價(jià)格為：1000000元 已知隔離工作服的關(guān)稅稅率為：20% 計(jì)算出隔離工作服的關(guān)稅稅額為：1000000 times 0.2 = 200000元1000000×0.2=200000元 已知委托加工原配件的加工費(fèi)為：20600元 已知小規(guī)模納稅人的適用稅率為：3% 計(jì)算出委托加工原配件的加工費(fèi)的進(jìn)項(xiàng)稅額為：20600 times 0.03 = 618元20600×0.03=618元 已知銷售車床的數(shù)量為：20臺(tái) 已知銷售車床的不含稅收入為：4000000元 已知銷售車床的適用稅率為：13% 計(jì)算出銷售車床的銷項(xiàng)稅額為：4000000 times 0.13 = 520000元4000000×0.13=520000元 計(jì)算出進(jìn)項(xiàng)稅額總額為：104000 + 39000 + 200000 + 618 = 343618元 計(jì)算出銷項(xiàng)稅額總額為：520000元 計(jì)算出應(yīng)納增值稅稅額為：520000 - 343618 = 176382元
2023 09/27 15:26
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