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老師，我有2021年的發(fā)票 2022年的專用費(fèi)用發(fā)票，當(dāng)時(shí)沒有抵扣也沒有認(rèn)證，現(xiàn)在能入賬嗎？如果入的話 怎么寫分錄
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同學(xué)你好，能入賬，借：以前年度損益調(diào)整等科目，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)，貸：應(yīng)付賬款等科目。
2023 09/18 17:47
84784950 
2023 09/18 17:48
老師，我在發(fā)票當(dāng)年沒有入賬呀 現(xiàn)在跨年也要做以前年度損益調(diào)整嗎
王雁鳴老師 
2023 09/18 17:50
同學(xué)你好，是的，發(fā)票當(dāng)年沒入賬，現(xiàn)在跨年了，把發(fā)票做到今年的賬里，需要使用以前年度損益調(diào)整處理。
84784950
2023 09/18 17:51
那不入管理費(fèi)用了 直接 以前年度損益調(diào)整 是嗎 相當(dāng)于跨年的 未抵扣的還可以繼續(xù)抵扣 那費(fèi)用這一塊就不能用了
王雁鳴老師
2023 09/18 17:54
同學(xué)你好，不入管理費(fèi)用了，直接以前年度損益調(diào)整。相當(dāng)于跨年的，未抵扣的還可以繼續(xù)抵扣，費(fèi)用這一塊也不是不能用了，自己賬上可以用，如果申請(qǐng)稅務(wù)局，更正上年的匯算清繳報(bào)表，費(fèi)用也可以用的，如果稅務(wù)局不同意，就是稅務(wù)方面費(fèi)用不能用了。
84784950
2023 09/18 17:55
老師，那以前年度損益 后期是不是轉(zhuǎn)到未分配利潤
王雁鳴老師
2023 09/18 17:57
同學(xué)你好，是的，你理解正確。
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