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問(wèn)題已解決
老師，我們計(jì)提工資的時(shí)候時(shí)，借:管理費(fèi)-工資，貸:應(yīng)付職工薪酬-工資，應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅，其他應(yīng)收款-社保個(gè)人部分。 繳納社保費(fèi)時(shí)分錄是，借:管理費(fèi)用-社保費(fèi)，貸:銀行存款，這個(gè)分錄是不是錯(cuò)的，是不是沖減應(yīng)付職工薪酬才對(duì)。
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?您好，1.計(jì)提工資
借：××費(fèi)用（管理/銷(xiāo)售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
2 計(jì)提社保（企業(yè)部分）
借：××費(fèi)用（管理/銷(xiāo)售等） ?
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
3 次月發(fā)放工資時(shí)
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金
4 上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
貸：銀行存款或現(xiàn)金
2023 09/13 11:34
84785040 
2023 09/13 11:39
我們之前的會(huì)計(jì)在繳納社保時(shí)，借方都是借管理費(fèi)用-社保費(fèi)公司部分，貸銀行存款，我之后是不是您說(shuō)的去出分錄比較好呢
樸老師 
2023 09/13 11:45
公司部分的是單獨(dú)計(jì)提的
84785040
2023 09/13 11:50
我們一直都是合計(jì)在工資里計(jì)提，是不是都是錯(cuò)的
樸老師
2023 09/13 11:53
嗯
公司部分要單獨(dú)計(jì)提
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