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轉(zhuǎn)出未交增值稅借方有余額怎么處理？賬務(wù)和稅務(wù)上

84785030| 提問(wèn)時(shí)間：2023 09/05 15:38
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大強(qiáng)老師
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月份終了，企業(yè)應(yīng)將當(dāng)月發(fā)生的應(yīng)交未交增值稅額自應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅科目轉(zhuǎn)入未交增值稅明細(xì)科目，借記應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）科目，貸記應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅科目。所以應(yīng)繳稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅是有借方余額的。借方余額反應(yīng)本年度應(yīng)交未交的增值稅。
2023 09/05 15:41
84785030
2023 09/05 15:46
沒(méi)轉(zhuǎn)之前借方有余額
大強(qiáng)老師
2023 09/05 15:52
那是從哪里轉(zhuǎn)過(guò)去的，往前查詢一下
84785030
2023 09/05 15:54
就是進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)
大強(qiáng)老師
2023 09/05 15:59
這筆分錄做錯(cuò)了，應(yīng)該是：借記應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）660167科目，貸記應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅科目660167
84785030
2023 09/05 16:06
下一步才是你這個(gè)分錄啊，第一步不是得把銷項(xiàng)進(jìn)項(xiàng)結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅
大強(qiáng)老師
2023 09/05 16:09
一般你這個(gè)分錄，是年終做一次，你這個(gè)順序也行，進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)的時(shí)候，就不需要做這個(gè)分錄，如果做了，余額那么就在借方了
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