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老師，因為公允價值所形成的差異，后有遞延所得稅資產(chǎn)或者是遞延所得稅負債，這個差異要不要記入應(yīng)納稅所得額？遞延所得稅和遞延所得稅負債不影響企業(yè)所得稅費用嗎？
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你好，學(xué)員，如果是公允價值變動損益產(chǎn)生的，影響企業(yè)所得稅的
如果是公允價值變動產(chǎn)生的其他綜合收益引起的，不影響企業(yè)所得稅
2023 09/05 09:00
84784960 
2023 09/05 09:26
老師，該計算應(yīng)交所得稅時，因納稅所得額是在利潤總額的基礎(chǔ)調(diào)整和調(diào)整得出，那個調(diào)增是應(yīng)納稅暫時性差異還是可抵扣暫時性差異呀？
84784960
2023 09/05 09:27
老師，在計算應(yīng)交所得稅時，應(yīng)納稅所得額是在利潤總額的基礎(chǔ)上調(diào)增和調(diào)減得出，那個調(diào)增是應(yīng)納稅暫時性差異還是可抵扣暫時性差異呀？
冉老師 
2023 09/05 09:32
老師，該計算應(yīng)交所得稅時，因納稅所得額是在利潤總額的基礎(chǔ)調(diào)整和調(diào)整得出，那個調(diào)增是應(yīng)納稅暫時性差異還是可抵扣暫時性差異呀？
調(diào)增的是可抵扣暫時性差異
冉老師
2023 09/05 09:32
老師，該計算應(yīng)交所得稅時，因納稅所得額是在利潤總額的基礎(chǔ)調(diào)整和調(diào)整得出，那個調(diào)增是應(yīng)納稅暫時性差異還是可抵扣暫時性差異呀？
調(diào)增的是可抵扣暫時性差異
84784960
2023 09/05 09:33
如果是公允價值變動引起的損益，是不是要應(yīng)納稅所得額里面調(diào)增調(diào)減??？
冉老師
2023 09/05 09:34
如果是公允價值變動引起的損益，是不是要應(yīng)納稅所得額里面調(diào)增調(diào)減啊？
是的，學(xué)員，要調(diào)增調(diào)減的
84784960
2023 09/05 09:42
老師，這個題無形資產(chǎn)里會計和計稅基礎(chǔ)形成了可抵扣暫時性差異 5，那為什么不在應(yīng)納稅所得額里面反應(yīng)出來呢？
冉老師
2023 09/05 09:46
是自行研發(fā)差生的差異嗎
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