2×21年12月31日,甲公司對(duì)一-起未決訴訟確認(rèn)的預(yù)計(jì)負(fù)債為800萬(wàn)元。2×22年3月6日,法院對(duì)該起訴訟作出判決,甲公司應(yīng)賠償乙公司600萬(wàn)元,甲公司和乙公司均不再上訴,至2×22年3月31日甲公司未實(shí)際支付該款項(xiàng)。甲公司適用的所得稅稅率為15%,按凈利潤(rùn)的10%提取盈余公積,2×21年年度財(cái)務(wù)報(bào)告批準(zhǔn)報(bào)出日為2×22年3月31日,預(yù)計(jì)未來(lái)期間能夠取得足夠的應(yīng)納稅所得額用以抵扣可抵扣暫時(shí)性差異。不考慮其他因素,該事項(xiàng)導(dǎo)致甲公司2×21年12月31日資產(chǎn)負(fù)債表“ 未分配利潤(rùn)”項(xiàng)目“期末余額”調(diào)整增加的金額為( )萬(wàn)元。 請(qǐng)問(wèn)老師這題怎么做呢?
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速問(wèn)速答該事項(xiàng)導(dǎo)致甲公司2×21年12月31日資產(chǎn)負(fù)債表中“未分配利潤(rùn)”項(xiàng)目“期末余額”調(diào)整增加的金額=(800-600)×(1-15%)×(1-10%)=153(萬(wàn)元)。
2023 09/04 16:59
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- 2017年12月31日,甲公司對(duì)一起未決訴訟確認(rèn)的預(yù)計(jì)負(fù)債為300萬(wàn)元。2018年3月6日,法院對(duì)該起訴訟判決,甲公司應(yīng)賠償乙公司280萬(wàn)元;甲公司和乙公司均不再上訴。甲公司的所得稅稅率為25%,按凈利潤(rùn)的10%提取法定盈余公積,2017年度財(cái)務(wù)報(bào)告批準(zhǔn)報(bào)出日為2018年3月31日,預(yù)計(jì)未來(lái)期間能夠取得足夠的應(yīng)納稅所得額用以抵扣可抵扣暫時(shí)性差異。不考慮其他因素,該事項(xiàng)導(dǎo)致甲公司2017年12月31日資產(chǎn)負(fù)債表“未分配利潤(rùn)”項(xiàng)目“期末余額”調(diào)整增加的金額為( )萬(wàn)元。麻煩老師寫(xiě)一下會(huì)計(jì)分錄 3584
- 10.甲公司2×21年6月6日購(gòu)入一批庫(kù)存商品,成本為300萬(wàn)元。2※21年12月31日,該批庫(kù)薦商品尚未對(duì)外出售,其可變現(xiàn)凈值為260萬(wàn)元。2x22年甲公司將該批商品全部對(duì)外出售。甲公司2×21年和2×22年度的利潤(rùn)總額分別為3000萬(wàn)元和3500萬(wàn)元。甲公司適用的企業(yè)所得稅稅率為25%,且以后期間不會(huì)改變。不考慮其他因素,下列會(huì)計(jì)處理中正確的有( )。 2×21年12月31日甲公司應(yīng)確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)10萬(wàn)元 B2×21年度甲公司應(yīng)確認(rèn)應(yīng)交所得稅760萬(wàn)元 、C.2×22年度甲公司應(yīng)確認(rèn)應(yīng)交所得稅875萬(wàn)元 4232
- 甲公司系增值稅一般納稅人,適用的企業(yè)所得稅稅率為25%,按凈利潤(rùn)的10%計(jì)提法定盈余公積,甲公司2×21年所得稅匯算清繳于2×22年2月20日完成,2×21年財(cái)務(wù)報(bào)告批準(zhǔn)報(bào)出日為2×22年3月15日,其中,兩個(gè)時(shí)間的作用各是什么? 376
- 甲公司于2021年12月31日因一起未決訴訟確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債1 200萬(wàn)元,2022年3月4 日人民法院判決甲公司敗訴,需支付賠償金1 500萬(wàn)元,甲公司不再上訴。已知 甲公司適用的所得稅稅率為25%,2021年度財(cái)務(wù)報(bào)告批準(zhǔn)報(bào)出日為2022年3月31 日,按凈利潤(rùn)的10%計(jì)提盈余公積,甲公司預(yù)計(jì)未來(lái)期間能夠取得足夠的應(yīng)納稅 所得額用以抵扣可抵扣暫時(shí)性差異。不考慮其他因素,則甲公司2021年12月31 日資產(chǎn)負(fù)債表中“盈余公積”項(xiàng)目的期末余額應(yīng)調(diào)減的金額為(?? )萬(wàn)元。 A.202.5 B.810 C.22.5 D.729 1582
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