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佳佳公司十月份上交，九月份未交增值稅兩萬元，十月末上交，當(dāng)月應(yīng)交增值稅五萬元，上有一萬元應(yīng)交增值稅未交。怎么做會計分錄？
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同學(xué)你好
借應(yīng)交稅費
貸銀行存款
2023 09/01 15:35
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當(dāng)月上交上月應(yīng)交未交增值稅
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九月份應(yīng)交稅費總賬借方、貸方發(fā)生額？九月應(yīng)交稅費貸方余額？九月份應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅借方、貸方發(fā)生額？九月末應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅余額和貸方余額？九月份應(yīng)交稅費——未交增值稅借方、貸方發(fā)生額？九月末應(yīng)交稅費——未交增值稅余額和貸方余額？
九月份應(yīng)交稅費——企業(yè)所得稅借方、貸方發(fā)生額？九月末應(yīng)交稅費——企業(yè)所得稅借方、貸方余額？計算過程
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老師，我剛從代賬公司手里把賬接過來，
九月末結(jié)轉(zhuǎn)稅金，
借，應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅，銷項稅11504.42
貸：應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅，進(jìn)項稅1518.58
應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅，未交增值稅9985.84
計提稅金及附加，借：稅金及附加，城建稅188.88
貸：應(yīng)交稅費，城建稅188.88
十月交了增值稅7555.36，城建稅188.88
怎么處理？
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一般納稅人增值稅做賬分錄：
購進(jìn)商品
借：庫存商品
? ? ? ?應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額)
貸：銀行存款等
銷售收入
借：銀行存款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
? ? ? ?應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(銷項稅額)
當(dāng)月應(yīng)交未交增值稅稅額
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅
當(dāng)月上交上月應(yīng)交未交的增值稅
借：應(yīng)交稅費-未交增值稅
貸：銀行存款
這樣做的話，那上交后應(yīng)交稅費-未交增值稅這個賬戶是平的了，那應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額)、??應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(銷項稅額)、應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)。這三個科目永遠(yuǎn)也平不了啊，永遠(yuǎn)掛那兒嗎？
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企業(yè)應(yīng)當(dāng)將當(dāng)月應(yīng)交未交或多交的增值稅自“應(yīng)交增值稅”明細(xì)科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”明細(xì)科目。
①轉(zhuǎn)出當(dāng)月應(yīng)交未交的增值稅：借：應(yīng)交稅費 — 應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）?
貸：應(yīng)交稅費 — 未交增值稅
②轉(zhuǎn)出當(dāng)月多交的增值稅：
借：應(yīng)交稅費 — 未交增值稅?
貸：應(yīng)交稅費 — 應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）
沒轉(zhuǎn)之前，原本分錄是怎么寫的，月末為什么要轉(zhuǎn)
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查看更多- 選擇題：某企業(yè)為增值稅小規(guī)模納稅人，購入材料 2,00千克，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的買價為 3 萬元，增值稅稅額 3,900 元。驗收入庫后發(fā)現(xiàn)短缺 20 千克，其中 10 千克屬于合理損耗，10 千克是供貨方造成。入庫前另發(fā)生挑選整理費用 200 元（該費用由入庫材料承擔(dān)）。則該批入庫材料的實際單位成本是多少？ A167.77 B177.81 C180.03 D178.92 昨天
- 這個怎么編制呀，主要卡現(xiàn)金預(yù)算表那里了 昨天
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- 贈品的會計分錄中，贈品的價值如何確定？ 昨天
- 合計分錄的借方金額應(yīng)該等于貸方金額，保持借貸平衡。 昨天
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