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旅游業(yè)小規(guī)模差額征稅稅率是多少？
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旅游業(yè)小規(guī)模差額征稅稅率是3%
2023 09/01 14:59
84784960 
2023 09/01 15:04
差額征稅的會計分錄，是只有主營業(yè)務(wù)收入，沒有主營業(yè)務(wù)成本么？
家權(quán)老師 
2023 09/01 15:10
今年是減按1%的稅率。成本就是支付的門票費(fèi)，車費(fèi)
84784960
2023 09/01 15:28
差額征稅，比如收入40萬，成本費(fèi)用38萬，不就是安2萬交增值稅582.5元么？會計分錄還是得分開記借：銀行存款40
貸：主營業(yè)務(wù)收入0.4
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅39.6
借：主營業(yè)務(wù)成本38
貸：銀行存款38 這樣么
家權(quán)老師
2023 09/01 15:33
取得旅游服務(wù)收入時的會計處理：
借：銀行存款400000
貸：主營業(yè)務(wù)收入400000/1.01
? ?應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅?400000/1.01*0.01
2. 支付 B 公司旅游服務(wù)分包款時的會計處理：?
借：主營業(yè)務(wù)成本?380000/1.01
? ?應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-差額抵減?380000/1.01*0.01
貸：銀行存款 380000
84784960
2023 09/01 15:37
我們不是分包，是自己的公司發(fā)生的費(fèi)用
家權(quán)老師
2023 09/01 15:38
一樣的處理方式哈，你要對外支付差額扣除的費(fèi)用
84784960
2023 09/01 15:45
那差額征稅需要向稅務(wù)局申請么？還是自己可以選擇
家權(quán)老師
2023 09/01 15:45
這個是需要向稅局申請的哈
84784960
2023 09/01 15:46
差額征稅和一般征稅有什么區(qū)別呢？差額增值稅會少交點(diǎn)是吧？
家權(quán)老師
2023 09/01 15:47
是的，差額計稅就是為了少交稅
84784960
2023 09/01 15:49
所得稅沒有什么區(qū)別是吧？
家權(quán)老師
2023 09/01 15:49
只是增值稅有差別，所得稅沒有的哈
84784960
2023 09/01 15:54
不是差額計稅的話，我的分錄是正確的是吧？
家權(quán)老師
2023 09/01 15:55
不是差額，增值稅是按1%來計算哈
84784960
2023 09/01 15:56
，比如收入40萬，成本費(fèi)用38萬，不就是安2萬交增值稅582.5元么？會計分錄還是得分開記借：銀行存款40
貸：主營業(yè)務(wù)收入39.6
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅0.4
借：主營業(yè)務(wù)成本38
貸：銀行存款38 這樣么
家權(quán)老師
2023 09/01 15:57
是的，就是分開做的哈
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