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老師我們公司是再生資源回收企業(yè)，可以申請退稅，去年忘記計提退稅金額，今年把去年的退稅金額一起退下來了，該怎么做賬務(wù)處理
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你好，是增值稅的計征即退嗎？
2023 08/31 15:31
84784958 
2023 08/31 15:33
是的，增值稅的
郭老師 
2023 08/31 15:36
借銀行
貸營業(yè)外收入
小企業(yè)會計準則可以做這個。
84784958
2023 08/31 15:45
有退稅不用計提的嗎？那今年的收入不是高了？
郭老師
2023 08/31 15:49
你好，你做利潤分配未分配利潤，他也影響你的企業(yè)所得稅，因為你需要調(diào)增
當年的已經(jīng)過去了，就不用寄提了直接做就行
84784958
2023 08/31 16:16
去年的退稅金額也是按今年的營業(yè)外收入入帳嗎？2022年年度匯算清繳時，稅務(wù)局要求 去年未退的退稅金額也要營業(yè)外收入入帳，實際去年我未計提，導(dǎo)致公司的帳和稅務(wù)上的營業(yè)外收入不一致，這個怎么調(diào)？
郭老師
2023 08/31 16:21
那你把營業(yè)外收入放到利潤分配未分配利潤
84784958
2023 08/31 17:42
這樣做分錄嗎？借:營業(yè)外收入 貸利潤分配未分配利潤
郭老師
2023 08/31 17:43
借銀行存款，貸利潤分配，未分配利潤做這個。
郭老師
2023 08/31 17:43
這是收到去年的，如果你想要計提，你就借應(yīng)交稅費未交增值稅，貸利潤分配未分配利潤，借銀行貸應(yīng)交稅費未交增值稅。
84784958
2023 08/31 17:51
今年匯算清繳前也有去年的退稅收入，我入帳了 借銀行存款 貸營業(yè)外收入
需要做借營業(yè)外收入 貸 利潤分配未分配利潤 把他結(jié)轉(zhuǎn)出去嗎？
郭老師
2023 08/31 17:52
你好，這個退稅收入是什么的？也是增值稅的嗎？
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