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（1）【正確答案】全年現(xiàn)金流入量＝100＋20－40＝80（萬元）（1分） 【該題針對“現(xiàn)金預算”知識點進行考核】 （2）【正確答案】全年購貨支出＝70－30＋50＋25－15＝100（萬元）（1分） 【該題針對“現(xiàn)金預算”知識點進行考核】 （3）【正確答案】現(xiàn)金余缺 ＝10＋80－100－20－（15－5）－25－14 ＝－79（萬元）（1分） 【該題針對“現(xiàn)金預算”知識點進行考核】 （4）【正確答案】因為現(xiàn)金不足，所以最低的籌資額 ＝79＋25＋12＝116（萬元） 由于發(fā)行債券的金額是10萬元的整數(shù)倍，所以債券籌資額＝120（萬元）。（1分） 【該題針對“現(xiàn)金預算”知識點進行考核】 （5）【正確答案】期末現(xiàn)金余額＝120－79－12＝29（萬元）（1分） 【該題針對“現(xiàn)金預算”知識點進行考核】