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當月工資未發(fā)，但是先扣繳了醫(yī)社保，工資下月才發(fā)，會計分錄怎么做
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
同學，你好
1.計提工資
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應付職工薪酬——工資
2.計提社保（企業(yè)部分）
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應付職工薪酬——社保
3.次月發(fā)放工資時
借：應付職工薪酬——工資
貸：其他應收款——社保(個人部分)
應交稅費——應交個人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金
4.上交杜保
借：應付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應收款——社保(個人部分)
貸：銀行存款或現(xiàn)金
5.上交個人所得稅
借：應交稅費——應交個人所得稅
貸：銀行存款或現(xiàn)金
2023 08/28 14:26
84784994 
2023 08/28 14:35
四月扣繳四月的醫(yī)社保，需要在三月計提嗎？工資要下個月發(fā)，醫(yī)社保應該怎么先進行做賬呢？
小菲老師 
2023 08/28 14:36
同學，你好
計提是計提當月的，分錄就是上面的內(nèi)容
84784994
2023 08/28 14:40
好的，會了，感謝老師
小菲老師
2023 08/28 14:41
不客氣，回答滿意請5星好評，謝謝
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