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問(wèn)題已解決
老師，為職工計(jì)提的應(yīng)付養(yǎng)老保險(xiǎn)金的意思是職工承擔(dān)的部分嗎？
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您好，對(duì)的，是這個(gè)意思的哈
2023 08/27 16:30
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老師，我想問(wèn)一下就是社保個(gè)人部分是不是先計(jì)提在借：管理費(fèi)用—工資 這個(gè)里面工資是不是含有個(gè)人承擔(dān)社保部分？然后貸：應(yīng)付職工薪酬—工資
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老師，工會(huì)經(jīng)費(fèi)計(jì)提基數(shù)是應(yīng)付職工薪酬，但我想了解的是，這個(gè)應(yīng)付職工薪酬是包含應(yīng)付職工薪酬下所有的二類科目還是只指職工工資，也就是工資總額
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老師，工會(huì)經(jīng)費(fèi)計(jì)提如應(yīng)付職工薪酬，這個(gè)什么意思，以后發(fā)放給誰(shuí)呢
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借：××費(fèi)用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
2.計(jì)提社保（企業(yè)部分）
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
3.次月發(fā)放工資時(shí)
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保（個(gè)人部分）
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款
4.上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保（企業(yè)部分+個(gè)人部分）
貸：庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款
5.上交個(gè)人所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸：銀行存款
借:××費(fèi)用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 我是說(shuō)這一步費(fèi)用包含了個(gè)人承擔(dān)部分，后面咋分離出來(lái)？
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甲公司2×19年末確認(rèn)應(yīng)付職工的工資總額為1 000萬(wàn)元，并計(jì)提了職工福利費(fèi)150萬(wàn)元。至年末尚未支付。稅法規(guī)定，一般企業(yè)發(fā)生的職工福利費(fèi)支出，不超過(guò)工資薪金總額14%的部分準(zhǔn)予扣除，超出部分以后不得扣除。甲公司計(jì)提的職工福利費(fèi)所確認(rèn)的應(yīng)付職工薪酬的計(jì)稅基礎(chǔ)為（?。?。
A.
0
B.
150萬(wàn)元
C.
140萬(wàn)元
D.
10萬(wàn)元
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