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老師，我想問一下就是社保個人部分是不是先計提在借：管理費(fèi)用—工資 這個里面工資是不是含有個人承擔(dān)社保部分？然后貸：應(yīng)付職工薪酬—工資
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嗯，你好，這個管理費(fèi)用工資里面是含有個人承擔(dān)的部分保險的。
2022 03/01 15:37
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借：××費(fèi)用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
2.計提社保（企業(yè)部分）
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
3.次月發(fā)放工資時
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保（個人部分）
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款
4.上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保（企業(yè)部分+個人部分）
貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款
5.上交個人所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅
貸：銀行存款
借:××費(fèi)用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 我是說這一步費(fèi)用包含了個人承擔(dān)部分，后面咋分離出來？
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老師，計提工資，社保公司承擔(dān)部和個人承擔(dān)的部分都應(yīng)該計提吧
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@小天老師
哈哈哈，小天老師，您也迷糊了。
不是把工資發(fā)給張偉，是張偉用現(xiàn)金發(fā)工資給員工。不好意思，賬很粗，讓您誤解了。
張偉是老板，因為工資沒有走公賬，所以只能用“其他應(yīng)付～張偉”來支付，相當(dāng)于張偉提現(xiàn)走了給支付了工資。
但是工資全額沖管理費(fèi)用了，個人社保部分并未從工資里扣，那么就意味著，我個人社保部分歸咎于應(yīng)付職工薪酬了，那最終個人社保部分沒有入管理費(fèi)用，一直在應(yīng)付職工薪酬對嗎？
這樣會出現(xiàn)什么后果呢？
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老師 請問一下 工資有社保和個稅怎么做
計提：借 管理費(fèi)
其他應(yīng)收款—社?！獋€人
貸：應(yīng)付職工薪酬—工資
應(yīng)付職工薪酬—社保
發(fā)放 借：應(yīng)付職工薪酬
應(yīng)付職工薪酬—社?！獋€人
貸：銀行
其他應(yīng)收款—社保
個稅
對嗎？
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計提工資的時候，公司先給個人墊付的社保和公積的那部分，需要計提到費(fèi)用嘛？
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