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問(wèn)題已解決
老師，你好，這筆分錄不明白，簡(jiǎn)易計(jì)稅是怎么結(jié)轉(zhuǎn)的
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你好，他不需要結(jié)轉(zhuǎn)的，貸方減去借方這個(gè)余額就是需要交的，直接做支付的就行，借應(yīng)交稅費(fèi)簡(jiǎn)易計(jì)稅，貸銀行存款
2023 08/22 08:45
84785046 
2023 08/22 08:48
這是一家建筑公司的賬務(wù)，第一個(gè)分錄是買了什么東西，是簡(jiǎn)易計(jì)稅的，價(jià)稅合計(jì)，應(yīng)付那么多，但是第二個(gè)分錄不明白，為啥這樣做？又為啥貸方工程施工充減了上面的那個(gè)數(shù)
84785046
2023 08/22 08:48
我不懂建筑業(yè)，不知道提的問(wèn)題老師能聽(tīng)明白不
郭老師 
2023 08/22 08:50
你好，因?yàn)槟闶呛?jiǎn)易計(jì)稅的，可以差額交稅。
郭老師
2023 08/22 08:50
就是收入減去成本，這個(gè)余額除以1.03乘以3%，按照這個(gè)來(lái)交增值稅的，所以你的成本不能價(jià)稅合計(jì)做成本，需要把里面的3%分出來(lái)
84785046
2023 08/22 08:55
你好老師，我們購(gòu)進(jìn)的成本需要把稅額從成本里分不出來(lái)，是嗎？那后面這個(gè)簡(jiǎn)易計(jì)稅借方數(shù)怎么處理呢？因?yàn)橐话阄覀冧N售的話貸方數(shù)，但是這個(gè)借方是咱們購(gòu)進(jìn)的怎么處理一般
郭老師
2023 08/22 08:56
對(duì)的，是的，需要分出來(lái)的。
郭老師
2023 08/22 08:56
借方貸方正好抵扣了，這個(gè)理解吧，然后剩余的交稅，最后是沒(méi)有余額的，你可以舉個(gè)例子自己算一下的。
郭老師
2023 08/22 08:56
你確認(rèn)收入的時(shí)候，借銀行
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，
應(yīng)交稅費(fèi)簡(jiǎn)易計(jì)稅，現(xiàn)在不是有貸方余額，那你再減去你這個(gè)借方，不就剩下的就是應(yīng)該交稅的。
84785046
2023 08/22 08:58
意思建筑業(yè)的簡(jiǎn)易計(jì)稅可以抵減的？我做的商貿(mào)簡(jiǎn)易計(jì)稅不可以抵減的，近成本，銷售的需要全額交稅
郭老師
2023 08/22 08:59
你好，簡(jiǎn)易計(jì)稅可以差額交稅，對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)是不允許抵扣的。
郭老師
2023 08/22 08:59
進(jìn)項(xiàng)稅額它不允許抵扣，但是它可以差額交稅，這兩個(gè)還是有區(qū)別的。
84785046
2023 08/22 09:07
老師，你好是這樣理解嗎
84785046
2023 08/22 09:08
這樣理解對(duì)嗎
郭老師
2023 08/22 09:11
可以的，可以這么理解的。
84785046
2023 08/22 09:12
實(shí)際和抵扣一個(gè)意思，感覺(jué)好繞
郭老師
2023 08/22 09:15
怎么能是一個(gè)意思，告訴剛告訴你了，不是一個(gè)意思啊，你進(jìn)項(xiàng)需要專票，而且需要勾選，如果是簡(jiǎn)易計(jì)稅的專票普票都是可以的，而且不管它的稅率是多少，你的簡(jiǎn)易計(jì)稅都是按照3%來(lái)。
84785046
2023 08/22 09:20
奧，明白老師，就是專票普票都是這樣做是嗎
郭老師
2023 08/22 09:22
對(duì)的，是的，都是一樣做的。
84785046
2023 08/22 09:28
好的老師謝謝啦，我在自己琢磨一下
郭老師
2023 08/22 09:31
不用客氣，工作愉快。
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