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稅法有規(guī)范規(guī)定拿回暫估的發(fā)票，有時間限定的嗎

分錄怎么做呢

你好，匯算清交之前發(fā)票到了，可以稅前扣除，沒有到的納稅調(diào)增，第二年到的，你在納稅調(diào)減就是了 國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)所得稅若干問題的公告》（國家稅務(wù)總局公告2011年34號）第六條規(guī)定：企業(yè)當年度實際發(fā)生的相關(guān)成本、費用，由于各種原因未能及時取得該成本、費用的有效憑證，企業(yè)在預(yù)繳季度所得稅時，可暫按賬面發(fā)生金額進行核算；但在匯算清繳時，需補充提供該成本、費用的有效憑證。

當時暫估怎么做的？借管理費用 貸其他應(yīng)付款嗎？ 如果是的話，借其他應(yīng)付款 貸利潤分配未分配利潤， 然后再做發(fā)票的借利潤分配未分配利潤 貸其他應(yīng)付款，這個是小企業(yè)可以潤得做賬的。

2022年的做分錄是: 借:主營業(yè)務(wù)成本26萬 貸:應(yīng)付賬款-暫估26萬 2023年8月份拿回發(fā)票26萬，怎么做賬呢？麻煩老師寫下分錄

借應(yīng)付賬款貸利潤分配未分配利潤， 借利潤分配未分配利潤貸應(yīng)付賬款， 上面的金額都是26萬

暫估這個科目不用沖嗎？

第一個借應(yīng)付賬款，這不就是紅沖嗎？