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如果計(jì)提的工資包含個(gè)稅和社保，那么發(fā)放的金額=計(jì)提的工資金額-個(gè)稅-社保個(gè)人部分%2b單位承擔(dān)社保

這樣算下來計(jì)提工資中的金額多了社保單位部分

老師，如果我計(jì)提工資寫的是應(yīng)發(fā)工資，借管理費(fèi)用工資；我還計(jì)提了單位社保，借管理費(fèi)用社保費(fèi)，這樣是不是就不對呢？

同學(xué)你好 1.計(jì)提工資 借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 2 計(jì)提社保（企業(yè)部分） 借：××費(fèi)用（管理/銷售等） ? 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 3 次月發(fā)放工資時(shí) 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 4 上交杜保 借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 貸：銀行存款或現(xiàn)金

老師，1中費(fèi)用明細(xì)是計(jì)入工資，2中費(fèi)用是計(jì)入社保費(fèi)嗎？

對的 是這樣做分錄的

老師，我現(xiàn)在想不明白的點(diǎn)就是：比如按你我說的，那1.2項(xiàng)的費(fèi)用之和等于就是應(yīng)發(fā)工資%2b單位社保，那應(yīng)發(fā)工資中沒有扣除個(gè)人社保和個(gè)稅，就包含了未扣除的個(gè)人社保和個(gè)人的個(gè)稅，這部分不應(yīng)該算作公司的費(fèi)用呀

同學(xué)你好 這個(gè)不算的哦

計(jì)提工資全額計(jì)入費(fèi)用了 其他的不用做