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如果計提的工資包含個稅和社保，那么發(fā)放的金額=計提的工資金額-個稅-社保個人部分%2b單位承擔(dān)社保

這樣算下來計提工資中的金額多了社保單位部分

老師，如果我計提工資寫的是應(yīng)發(fā)工資，借管理費用工資；我還計提了單位社保，借管理費用社保費，這樣是不是就不對呢？

同學(xué)你好 1.計提工資 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 2 計提社保（企業(yè)部分） 借：××費用（管理/銷售等） ? 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 3 次月發(fā)放工資時 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 4 上交杜保 借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 貸：銀行存款或現(xiàn)金

老師，1中費用明細是計入工資，2中費用是計入社保費嗎？

對的 是這樣做分錄的

老師，我現(xiàn)在想不明白的點就是：比如按你我說的，那1.2項的費用之和等于就是應(yīng)發(fā)工資%2b單位社保，那應(yīng)發(fā)工資中沒有扣除個人社保和個稅，就包含了未扣除的個人社保和個人的個稅，這部分不應(yīng)該算作公司的費用呀

同學(xué)你好 這個不算的哦

計提工資全額計入費用了 其他的不用做