問(wèn)題已解決

甲企業(yè)20×7年12月計(jì)入成本費(fèi)用的職工工資總額為4 000萬(wàn)元，至20×7年12月31日尚未支付。稅法規(guī)定，當(dāng)期計(jì)入成本費(fèi)用的4 000萬(wàn)元工資支出中，可予稅前扣除的合理部分為3 000萬(wàn)元（當(dāng)期可以扣除），超出部分，未來(lái)期間不允許扣除，確定應(yīng)付職工薪酬的計(jì)稅基礎(chǔ)為（ ）萬(wàn)元。 答案是：應(yīng)付職工薪酬的計(jì)稅基礎(chǔ)=4 000-0=4 000（萬(wàn)元）。 可是計(jì)稅基礎(chǔ)=賬上金額-未來(lái)可抵扣金額，不應(yīng)該是1000嗎

84784955| 提問(wèn)時(shí)間：2023 08/12 17:23
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小林老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
您好，題目未來(lái)可以扣除金額0，也就是不允許扣除，沒(méi)問(wèn)題
2023 08/12 17:26
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