00:10:00
問題已解決
甲企業(yè) 20×7年 12月計入成本費用的職工工資總額為 4 000萬元，至 20×7 年 12月 31日尚未支付。按照適用稅法規(guī)定，當期計入成本費用的 4 000萬元工資支出中，可予稅 前扣除的合理部分為 3 000萬元。該項應付職工薪酬負債于 20×7年 12月 31日的計稅基礎?
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
賬面價值=4000，計稅基礎=賬面價值4000-未來可以稅前扣除的金額為0=4000=賬面。
2020 07/17 14:47
84785001 
2020 07/17 14:50
負債的計稅基礎＝賬面價值-稅法可以抵扣的金額＝4000-3000＝1000為什么不是1000
孺子牛老師 
2020 07/17 14:52
超標的1000不能扣除的。3000在本期扣除，不是未來扣除。
84785001
2020 07/17 14:54
老師，還是不明白？
孺子牛老師
2020 07/17 14:59
超標的差額1000以后不能扣除的，所以這部分是永久性差異，所以不存在暫時性差異，按你的寫法是暫時性差異，明顯不對。 4000本期交稅讓扣除3000，納稅調增1000，以后不得扣除，所以未來可以稅前扣除金額為0
閱讀 3447
描述你的問題，直接向老師提問
433
意見反饋
