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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師 為什么這道題不會(huì)產(chǎn)生稅會(huì)差異呢 合同負(fù)債賬面是49.02呀 計(jì)稅基礎(chǔ)不是0嗎
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
本題的意思是
稅法規(guī)定的計(jì)入到收入就是1000
我們會(huì)計(jì)上的錯(cuò)誤處理正好計(jì)了收入1000
所以對(duì)應(yīng)交所得稅不產(chǎn)生影響
2023 08/09 09:35
一休哥哥老師 
2023 08/09 09:40
但是對(duì)遞延所得稅還是有影響的
稅法上確認(rèn)收入 1000
會(huì)計(jì)上確認(rèn)收入1000-49.02=950.98
產(chǎn)生可抵扣差異 49.20
84784955 
2023 08/09 10:23
那為啥答案寫著不用調(diào)整 我知道可抵扣差異?49.20
一休哥哥老師
2023 08/09 10:25
題目有句話：
假定稅法對(duì)上述交易或事項(xiàng)的處理與企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定相同.
這個(gè)題目很奇詭的，
出題的的人覺得有上面那句話：稅法和會(huì)計(jì)處理相同，就不調(diào)整遞延所得稅了
84784955
2023 08/09 10:34
所以就不理會(huì)49.20這個(gè)合同負(fù)債的差異了是嗎
一休哥哥老師
2023 08/09 10:42
定稅法對(duì)上述交易或事項(xiàng)的處理與企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定相同.
有了這句話
說明會(huì)計(jì)怎么做，稅法就怎么做。
沒有暫時(shí)性差異。
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