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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
外貿(mào)企業(yè)收到發(fā)票時(shí)： 借：庫(kù)存商品 應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅 貸：應(yīng)付賬款 計(jì)提退稅款時(shí)： 借：其他應(yīng)收-應(yīng)收出口退稅款 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-出口退稅 收到退稅款時(shí)： 借：銀行存款 貸：其他應(yīng)收-應(yīng)收出口退稅款 這樣的話應(yīng)交稅費(fèi)的進(jìn)項(xiàng)稅和出口退稅里都有余額，需要如何平
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同學(xué)你好
應(yīng)明確應(yīng)交稅費(fèi)的貸方余額出現(xiàn)的原因。如果存在應(yīng)交增值稅的貸方余額,那么就需要查明原因后進(jìn)行調(diào)整
2023 08/08 17:00
84784989 
2023 08/08 17:09
在征收率和退稅率一致的情況下，該如何平這兩個(gè)科目
樸老師 
2023 08/08 17:17
1-1#.報(bào)告期應(yīng)交增值稅出現(xiàn)貸方余額,原因?yàn)樯俳蛔?
借:應(yīng)交稅費(fèi)---轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸:應(yīng)交稅費(fèi)---未交增值稅;
1-2#.交稅款做:
借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅;
貸:銀行存款;
2-1#以前年度少交增值稅做:
借:以前年度損益調(diào)整
貸:應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅(檢查調(diào)整)
2-2#補(bǔ)交稅款及支付滯納金時(shí):
借:應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅(檢查調(diào)整)
借:營(yíng)業(yè)外支出
貸:銀行存款;
2-3#調(diào)整為分配利潤(rùn)做:
借:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn);
貸:以前年度損益調(diào)整
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