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老師，資產(chǎn)賬面價值大于計稅基礎(chǔ)確認的遞延所得稅負債指的是發(fā)生額還是余額？

84785037| 提問時間：2023 08/04 22:21
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冉老師
金牌答疑老師
職稱：注冊會計師,稅務(wù)師,中級會計師,初級會計師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
你好，學(xué)員，這個針對的是余額的
2023 08/04 22:33
84785037
2023 08/05 16:40
老師，你看遞延所得稅資產(chǎn)最后計算那里，這不是按照每一項都是發(fā)生額來計算的嘛？
84785037
2023 08/05 16:41
最后的余額在這里
84785037
2023 08/05 18:26
有人在嗎
冉老師
2023 08/05 18:39
發(fā)生額計算的是本期金額的
84785037
2023 08/05 18:53
不太理解老師 可以詳細說說嗎
冉老師
2023 08/05 19:03
比如資產(chǎn)賬面價值100萬，計稅基礎(chǔ)80 遞延所得稅負債余額就是=（100-80）*25%
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