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實(shí)務(wù)
問題已解決
你好，請(qǐng)問一下，甲方扣的稅錢，怎么做分錄就是按合同要求，要給甲方開3就是按合同要求，要給甲方開3%的發(fā)票，但我們開的是1%的，這中間差的稅額甲方說從工程款里扣這個(gè)分錄息怎么做
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，扣這個(gè)錢不體現(xiàn)在賬里，發(fā)票直接把2%扣除不開了，比如100按3%開的發(fā)票是103，就開101好了，合同總價(jià)除1.03乘1.01就是開票金額，開出去發(fā)票收不到錢平賬麻煩的
2023 07/24 16:43
84785011 
2023 07/24 16:50
都沒收到錢，怎么預(yù)收呀
廖君老師 
2023 07/24 16:52
您好，我沒說預(yù)收啊，開103的發(fā)票，甲方也會(huì)把2%稅點(diǎn)給扣了，這樣我們開出去的發(fā)票和以后收到的錢對(duì)不上了，現(xiàn)在開票就只開甲方能支付的錢
84785011
2023 07/24 16:59
分錄怎么做呢分錄怎么做呢
廖君老師
2023 07/24 17:01
您好，借：應(yīng)收? ?貸：主營業(yè)務(wù)收入? ?應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅
84785011
2023 07/24 17:01
為什么掛其他應(yīng)收，這個(gè)錢明顯是收不回來的呀
84785011
2023 07/24 17:02
這不是我開票的時(shí)候應(yīng)該做的分錄嘛
廖君老師
2023 07/24 17:05
您好，我上面的信息您都沒有看哦，我說明知道收不回來，我們這個(gè)2%就要不開發(fā)票，合同總金額100，就開100/1.03*1.01=98.06，收不到的錢您開票了怎么平賬啊
84785011
2023 07/24 17:18
合同不含稅總價(jià)454152，我是不是要開給甲方454152*1%的發(fā)票扣2%的稅錢，是不是從454152*1%這個(gè)金額里面扣，哪我最后收到的錢不是和應(yīng)收對(duì)不上嘛
84785011
2023 07/24 17:20
我們就是小規(guī)模呀，但合同上甲方寫的稅率是3%我問的就是應(yīng)收和最后收的時(shí)候銀行存款之間不是有個(gè)差額嘛，這個(gè)差額用什么科目
廖君老師
2023 07/24 17:24
您好，合同不含稅總價(jià)454152，本來開票454152 乘1.03，現(xiàn)在甲方說要扣2%稅點(diǎn)，我覺得開票454152乘1.01金額458693.52，
應(yīng)收和最后收的時(shí)候銀行存款之間不是有個(gè)差額，您還是按454152 乘1.03開票，中間的差異就是營業(yè)外支出，但稅法不認(rèn)，年度匯繳需要納稅調(diào)增，開3%甲方付3%稅錢，開1%就付1%稅錢，未稅金額一樣的，甲方一點(diǎn)也沒有吃虧
廖君老師
2023 07/24 17:33
您好！我臨時(shí)有事走開2小時(shí)，留言我會(huì)在回來的第一時(shí)間回復(fù)您，謝謝您的理解和寬容~
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