問(wèn)題已解決

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84785043| 提問(wèn)時(shí)間：2023 07/21 10:49
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玲老師
金牌答疑老師
職稱：會(huì)計(jì)師
你好? 1、企業(yè)實(shí)際收到即征即退、先征后退、先征稅后返還的增值稅，借記“銀行存款”科目，貸記“補(bǔ)貼收入”科目。2、對(duì)于直接減免的增值稅，借記“應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅（減免稅款）”科目，貸記“補(bǔ)貼收入”科目。3、未設(shè)置“補(bǔ)貼收入”會(huì)計(jì)科目的企業(yè)，應(yīng)增設(shè)“補(bǔ)貼收入”科目。4、企業(yè)應(yīng)在“應(yīng)交增值稅明細(xì)表”“已交稅金”項(xiàng)目下，增設(shè)“減免稅款”項(xiàng)目，反映企業(yè)按規(guī)定減免的增值稅款，應(yīng)根據(jù)“應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅”科目.
2023 07/21 10:52
84785043
2023 07/21 11:00
后退的不需要繳納增值稅，需要繳納所得稅是嗎？
玲老師
2023 07/21 11:04
你好，是的，需要交企業(yè)所得稅的。
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