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請問，1月交了企業(yè)所得稅，所屬期是去年的10到12月，這個分錄，怎么做。
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借：以前年度損益調(diào)整
貸：應(yīng)交稅費
借：應(yīng)交稅費
貸：銀行存款
2023 07/19 14:10
84785017 
2023 07/19 14:12
請問什么時候要用到借，利潤分配，未分配利潤。貸以前年度損益調(diào)整呢
劉艷紅老師 
2023 07/19 14:13
結(jié)轉(zhuǎn)的時候就用這筆分錄
84785017
2023 07/19 14:15
那我現(xiàn)在1月，是不是。借以前年度損益調(diào)整。貸應(yīng)交稅費。借利潤分配，未分配利潤。貸以前年度損益調(diào)整。借應(yīng)交稅費，貸銀行存款。這樣一整個對吧。
84785017
2023 07/19 14:16
要是沒有跨年，比如是。4月交了稅。所屬期是本年的1到3月，這個分錄是不是就是，借所得稅費用。貸應(yīng)交稅費，借應(yīng)交稅費貸銀行存款。
劉艷紅老師
2023 07/19 14:17
這個結(jié)轉(zhuǎn)的分錄，財務(wù)軟件會自動轉(zhuǎn)的，不用你手寫的
84785017
2023 07/19 14:19
哦，好的。麻煩看一下我說的那個沒有跨年的。
劉艷紅老師
2023 07/19 14:20
這個是跨了年的，所以用我寫的那個
84785017
2023 07/19 14:22
那要是沒有跨年的分錄，是什么呢
劉艷紅老師
2023 07/19 14:28
直接計入企業(yè)所得稅
84785017
2023 07/19 14:41
不好意思再問一下。當(dāng)時12月的時候，我就計提過了借所得稅費用。貸應(yīng)交稅費。然后1月交的時候，做了以前年度損益調(diào)整。是這樣吧
劉艷紅老師
2023 07/19 14:48
交了直接沖應(yīng)交稅費就可以了
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