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一般納稅人的進(jìn)項(xiàng)稅額和銷項(xiàng)稅額是不是都要在轉(zhuǎn)入應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），再轉(zhuǎn)入應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅，不結(jié)轉(zhuǎn)的話就會一直掛在應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）和應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）下面？
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對的，是的，可以結(jié)轉(zhuǎn)，也可以不結(jié)轉(zhuǎn)
不結(jié)轉(zhuǎn)就一直有余額的
2023 07/17 08:56
84785041 
2023 07/17 08:57
余額就一直累計在下面，沒有影響的嘛，上一任會計是沒有結(jié)轉(zhuǎn)的，進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)已經(jīng)累計了40多萬
郭老師 
2023 07/17 08:57
是的，只要是正確的，沒有影響，不影響你交稅，不影響你賬務(wù)處理，余額什么的都不影響。
84785041
2023 07/17 09:03
賬務(wù)處理是這樣的
銷售借：銀行存款
貸，主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
有進(jìn)項(xiàng)的時候，借：管理費(fèi)用等
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
貸：銀行存款
月底再計提借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
繳納增值稅的時候：借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
貸：銀行存款
這樣做正確嗎？
郭老師
2023 07/17 09:05
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)
需要交增值稅
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅，
貸應(yīng)交稅費(fèi)，未交增值稅。
郭老師
2023 07/17 09:06
最后一個改成我上面寫的
84785041
2023 07/17 09:07
那我上一任會計都是我上面寫的這么做賬的，我需要修改以前的憑證么？
郭老師
2023 07/17 09:08
你好，修不修改都可以的。
84785041
2023 07/17 09:19
未交增值稅是不是三級科目
郭老師
2023 07/17 09:20
好，這個是二級科目的。
84785041
2023 07/17 09:22
我們是小企業(yè)準(zhǔn)則，進(jìn)項(xiàng)稅額的加計扣除可以計入營業(yè)外收入-政府補(bǔ)助嗎？
郭老師
2023 07/17 09:22
可以的，可以這么做的。
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