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老師，我是小規(guī)模，免增值稅，那我免得增值稅入什么科目??？怎么做分錄?。咳绻?000收入，1000銷項稅，但這銷項稅不用交，我怎么做分錄呢？
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你好；? 借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 貸營業(yè)外收入 ；? ?
2023 07/14 16:46
84785039 
2023 07/14 16:49
老師，另外我們是二手車銷售企業(yè)，現(xiàn)在報增值稅時，免稅額是29850.75元，實際是3萬，這29850.75是不含稅收入，稅額是149.25元才對，千分之五的稅率，，但是增值稅報表上，免稅額又是895.52元是按百分之三填 進(jìn)去的。那我怎么做賬呢？收入是29850.75元，增值稅是寫149.25元好，還是寫895.52元呢？
84785039
2023 07/14 16:54
這個報表是我直接去稅局前臺報的，是他們教我報的，我就奇怪我做賬時，不含稅收入是2985.75元，那我應(yīng)交增值稅是149.25元才對，但是增值稅報表本期免稅額是：895.52元，這里增報表的免稅額是按3%來算，我的不含稅額又是按千分之五，所以我應(yīng)該怎么做賬呢？
meizi老師 
2023 07/14 17:01
你好；? ? 你開篇是按 多少開出去的 ？ 你是小規(guī)模嗎??
84785039
2023 07/14 17:04
是小規(guī)模，不含 稅收入是按千分之分，報增值稅報表時是按百分之三
84785039
2023 07/14 17:04
是小規(guī)模，不含 稅收入是按千分之五，報增值稅報表時是按百分之三
84785039
2023 07/14 17:06
我含稅銷售額是3萬，增值稅不含額是按千分之五算：29850.75，但是免稅額又是按百分之三算等于：895.52元。 所以我做賬時是按149.25做營業(yè)外收入，還是按他報表上895.52元做營業(yè)外收入：？
meizi老師
2023 07/14 17:11
你好；? ?報稅? ?你超過了30萬沒有 ；? ? 才好判斷的??
84785039
2023 07/14 17:13
沒有超，就只有以上29850.75元不含 稅收入
meizi老師
2023 07/14 17:14
你好； 那你10欄次報免稅； 你開票按1%開的； 那你這個 就按照1%計提增值稅哈??
84785039
2023 07/14 19:52
好的謝謝老師
meizi老師
2023 07/15 12:16
不客氣的；幫到你就好?
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