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實(shí)務(wù)
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做營業(yè)收入的時(shí)候，應(yīng)交稅費(fèi)的銷項(xiàng)稅不用寫嗎？未交增值稅的分錄怎么做？
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你好，如果說你是一般納稅人，確認(rèn)營業(yè)收入的時(shí)候也是需要確認(rèn)應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額）的。
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2019 03/11 15:24
84785010 
2019 03/11 15:29
月末計(jì)提未交增值稅，下月交，如何轉(zhuǎn)出這筆未交增值稅
沈家本老師 
2019 03/11 15:37
您好，結(jié)轉(zhuǎn)本月未交增值稅計(jì)算結(jié)轉(zhuǎn)過程如下：
1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額：
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額：
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
3、結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)繳納增值稅（即進(jìn)、銷差額）：
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅
4、實(shí)際交納時(shí)
借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅
貸：銀行存款
為您提供解答，祝學(xué)習(xí)愉快。
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