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問(wèn)題已解決

即增即退的增值稅申報(bào)怎么填寫(xiě)

84784996| 提問(wèn)時(shí)間：2023 07/13 14:05

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嬋老師

金牌答疑老師

職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師

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即征即退增值稅一般納稅人,申報(bào)表具體填表辦法如下: 銷(xiāo)項(xiàng)稅額: 附表一,將一般貨物和即征即退貨物的合計(jì)銷(xiāo)售額和銷(xiāo)項(xiàng)稅額正常填入第一至五欄或者第八至十三欄,再單獨(dú)將即征即退貨物的銷(xiāo)售額和銷(xiāo)項(xiàng)稅額填入第六第七欄或者第十度四十五欄的第九列第十列. 主表,申報(bào)軟件會(huì)自動(dòng)通過(guò)上述附表一的填列數(shù)據(jù)計(jì)算并取數(shù),在主表第一回至六欄的第一二列自動(dòng)填入一般貨物的銷(xiāo)售額,同時(shí)將即征即答退貨物的銷(xiāo)售額自動(dòng)填入第三四列,同樣,第十一欄銷(xiāo)項(xiàng)稅額也會(huì)在第一二列和三四列分別自動(dòng)計(jì)算填入一般貨物的銷(xiāo)項(xiàng)稅額和即征即退貨物的銷(xiāo)項(xiàng)稅額. 到此,銷(xiāo)項(xiàng)稅額填列完畢. 即征即退是由稅務(wù)機(jī)關(guān)先足額征收增值稅,再將已征的全部或部分增值稅稅款依政策退還給納稅人.納稅人應(yīng)準(zhǔn)確核算即征即退貨物、勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)的銷(xiāo)售額、應(yīng)納稅額、應(yīng)退稅額,正常進(jìn)行納稅申報(bào)后,再向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)提交資料申請(qǐng)辦理退稅.也就是說(shuō)納稅人要先上交增值稅后再取得退還額.

2023 07/13 14:20

84784996

2023 07/13 14:24

6月份申請(qǐng)的即征即退，申請(qǐng)完了以后才開(kāi)的發(fā)票，6月申報(bào)5月份的增值稅的時(shí)候，當(dāng)時(shí)沒(méi)注意，現(xiàn)在看到即征即退這欄下面27行本期已繳稅額70多，5月申報(bào)期沒(méi)有收入為什么會(huì)有這個(gè)啊

嬋老師

2023 07/13 14:27

你查一下上個(gè)月的申報(bào)表，看是否申報(bào)，或者是貴司是否有預(yù)繳稅款

84784996

2023 07/13 14:29

就是看的上月申報(bào)表，5月之前都沒(méi)開(kāi)過(guò)即征即退這個(gè)軟件的發(fā)票之前都是0，5月也沒(méi)開(kāi) 怎么即征即退下面會(huì)有數(shù)據(jù)

嬋老師

2023 07/13 14:36

貴司也沒(méi)有預(yù)繳稅款，那你最好是問(wèn)一下你們的稅務(wù)專(zhuān)管員，查后臺(tái)系統(tǒng)數(shù)據(jù)，看是哪里出現(xiàn)的問(wèn)題

84784996

2023 07/13 14:51

即征即退的進(jìn)項(xiàng)稅這邊怎么填呢？

嬋老師

2023 07/13 14:58

具體情況如下: 1、填寫(xiě)附表一: 在全部征稅項(xiàng)目部分,按照對(duì)應(yīng)的稅率填寫(xiě)全部征稅項(xiàng)目銷(xiāo)售額的總數(shù)(為即征即退部分和非即征即退部分之和). 在其中:即征即退項(xiàng)目部分,按照項(xiàng)目分別填寫(xiě)即征即退部分的銷(xiāo)售額. 填好后,數(shù)據(jù)會(huì)自動(dòng)反映到主表第1-3行. 2、填寫(xiě)附表二: 按照原方法填寫(xiě)附表二的所有進(jìn)項(xiàng)信息. 填好后,所有的進(jìn)項(xiàng)稅額會(huì)反映到主表進(jìn)項(xiàng)稅額即征即退項(xiàng)目的本月數(shù)欄. 3、填寫(xiě)主表: 根據(jù)實(shí)際情況,將所有的進(jìn)項(xiàng)稅額在一般項(xiàng)目和即征即退項(xiàng)目之間進(jìn)行分配,屬于一般項(xiàng)目的稅額填寫(xiě)在主表一般項(xiàng)目的本月數(shù)欄,則即征即退項(xiàng)目的本月數(shù)欄會(huì)自動(dòng)調(diào)減.

84784996

2023 07/13 15:01

分配所有的勾選的進(jìn)項(xiàng)稅的時(shí)候，其他項(xiàng)目的要可以歸在即征即退里抵扣嗎哪里可以歸，哪些不能歸

嬋老師

2023 07/13 15:21

只有即征即退對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅才能計(jì)入的

84784996

2023 07/13 15:23

辦公費(fèi)快遞費(fèi)之類(lèi)的不是可以按軟件占總收入的比例嗎

嬋老師

2023 07/13 15:36

能直接對(duì)應(yīng)到即征即退項(xiàng)目的進(jìn)項(xiàng)可以單獨(dú)扣除，公攤的，比如辦公費(fèi)快遞費(fèi)，就按照項(xiàng)目比例來(lái)分?jǐn)偅壤羌凑骷赐塑浖杖氤匀渴杖?/div>