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我是一般納稅人，我的供應(yīng)商是小規(guī)模納稅人，供應(yīng)商給我開具專用發(fā)票?，F(xiàn)在我要退貨，請(qǐng)問我專用沒有抵扣和已經(jīng)抵扣這兩種情況，對(duì)應(yīng)的退貨分錄怎么做？我問了兩種情況，都請(qǐng)說出！！
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金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
也就是說沒有抵扣的，就是借貸不變，只是紅字負(fù)數(shù)表示。而已經(jīng)抵扣的，則需要由進(jìn)項(xiàng)再轉(zhuǎn)到進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出這個(gè)科目里。是這個(gè)理解意思？
2023 07/12 23:05
84784960 
2023 07/13 00:01
好的，你這樣子解釋，我就很明白了
廖君老師 
2023 07/12 22:40
?您好，1.專用沒有抵扣? ?借：原材料 （負(fù)） 應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅（負(fù)）? 貸：應(yīng)付賬款（負(fù)）
2.已經(jīng)抵扣? ? ? 分錄是一樣的，只是申報(bào)的附表2的20行要進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出
加一個(gè)分錄? 借：?應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅? ? 貸：?應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出
廖君老師
2023 07/12 23:19
您好，是的，收到紅字發(fā)票分錄一樣，抵扣了就要做個(gè)轉(zhuǎn)出
廖君老師
2023 07/13 06:49
親愛的，祝您生活愉快！
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